Виды деятельности для самозанятых

В 2019 году вступил в силу ФЗ №422, который регулирует применение нового налогового режима – НПД. Будем откровенными: сначала он вызывал очень много вопросов. Больше всего смущало то, что в законе нет конкретного перечня видов деятельности для самозанятых. Режим НПД действует в России третий год. За это время сформировалась судебная практика, появились комментарии ведомств. Все это внесло некую определенность – самозанятые сейчас стали более уверены в том, что их деятельность не противоречит ФЗ №422.

Кто может получить статус самозанятого

Стать налогоплательщиками НПД могут стать две категории лиц: 1) физические лица и 2) индивидуальные предприниматели. Однако статус самозанятого доступен не всем. Налоговая тщательно проверяет, выполняются ли физлицами и ИП условия, прописанные в ФЗ №422 – главном законе, который регулирует эту сферу.
Перечислим эти условия:
  1. Возраст от 18 лет (в 2020 году законом разрешено регистрироваться по достижению 16 лет, а также 14 лет при наличии разрешения родителей).
  2. Гражданство России и стран ЕЭС (при наличии ИНН).
  3. Работа на себя без оформления наемных рабочих.
  4. Получение дохода менее 2,4 млн в год. Крайне важное условие: как только сумма дохода превысит этот лимит, статус плательщика НПД аннулируется.
Есть ограничения и по видам деятельности под самозанятых. Эксперты сервиса Jump.Finance расскажут о них в отдельном блоке.

Чем может заниматься самозанятый

Для самозанятых доступны не все виды деятельности – об этом нужно помнить при принятии решения о регистрации. Закон запрещает применять налог на профессиональную деятельность для следующих направлений в работе:
  • Перепродажа товаров (не важно, что это – опт или розница).
  • Продажа алкоголя, табака, сигарет и другой подакцизной продукции.
  • Продажа маркированной продукции: домашнего текстиля, шин, одежды, парфюмерии, ювелирных изделий и т.д.
  • Оказание любых услуг, выполнение любых работ в интересах другого лица (то есть работа по агентским договорам).
  • Добыча и последующая реализация полезных ископаемых.
Если в своей работе потенциальный самозанятый не будет затрагивать эти виды деятельности, то регистрация в качестве налогоплательщика НПД не вызовет претензий у ФНС.

Виды деятельности для самозанятого: список, актуальный на 2022 год

Еще раз напоминаем, что в законе отсутствует полный список видов деятельности для самозанятых. Но за несколько лет функционирования этого режима уже сформировался перечень направлений, доступных для этой категории граждан.
По ФЗ №422, гражданин на самозанятости может заниматься несколькими видами деятельности из этого перечня. В этом смысле российское законодательство не ставит ограничений. Так, физическое лицо может сдавать квартиру по договору найма, печь торты, вязать балаклавы и получать доход с этих трех направлений. Нередко самозанятых пугает то, что при регистрации в сервисе «Мой налог» необходимо указывать виды деятельности. Нет повода для страхов: этот пункт заполняется по желанию. Вы можете указывать направления, а можете этого не делать. А если даже и указали, то вправе оказывать услуги, которых не отражены в приложении.

IT-сфера

IT-фрилансеры до принятия ФЗ №422 могли работать только в качестве ИП и при этом им были доступны только две системы налогообложения: ПСН и УСН. Сейчас они могут зарегистрироваться как самозанятые. Им можно платить налог 4% или 6%, если они занимаются администрированием, программированием, обработкой данных, версткой, разработкой сайтов и приложений, технической поддержкой, установкой программ на ПК и т.д.

Автомобильная сфера

Эта сфера тоже доступна для граждан на самозанятости. Однако планируя деятельность, не стоит забывать об ограничениях: разрешена работа без сотрудников доход не должен превышать 2,4 млн рублей. Так какие же виды деятельности доступны для самозанятого доступны в этой сфере? Эксперты сервиса Jump.Finance точно уверены, что это шиномонтаж, автосервис, автомойка, работа на эвакуаторе, услуги водителя, автомобильные грузоперевозки и пассажирские перевозки.

Аренда и найм

Из всего списка видов деятельность самозанятых больше всего волнует пункт «аренда недвижимости». Вопросов много: можно ли работать на режиме НПД, можно ли сдавать несколько квартир и т.д. Правоведы в этой ситуации едины во мнении:
  1. самозанятому сдавать квартиру в наем разрешено;
  2. необходимо платить налог 4%, если наниматель – физического лицо, 6% - если наниматель – юрлицо или сдача осуществляется через агрегатор;
  3. разрешается сдавать только жилые помещения. В ФЗ №422 стоит четкий запрет на аренду коммерческих и нежилых помещений;
  4. можно сдавать в наем не только квартиру, но и частный дом, коттедж и т.д. Допускается получение дохода от нескольких объектов жилой недвижимости, главное, чтобы его величина в год не превышала 2,4 млн рублей.
Кроме аренды недвижимости, самозанятому доступны такие направления, как аренда автотранспорта, оборудования, прокат бензо- и электроинструмента; услуги временного хранения с использованием складских боксов и т.д.

Уход, клининг, охрана, доставка

Приведем перечень видов деятельности для самозанятых в этой сфере: услуги няни, социального работника, повара, гувернера, сторожа/охранника; клининговые услуги, химчистка; любые бытовые услуги; услуги ведения хозяйства и т.д.
Курьерские услуги – это единственный вид деятельности, которые можно оказывать по агентском договору (то есть в интересах третьих лиц).

Животные

Сфера лечения и ухода за животными тоже вызывает множество вопросов. Один из них – может ли физлицо на самозанятости оказывать ветеринарные услуги. Правоведы заявляют, что может, если его деятельность отвечает всем требованиям (не превышает лимит по доходу и не ведется работа без сотрудников). Ветеринарам не нужно получать лицензию, разрешение требуется только для тех, кто планирует реализовывать ветеринарные лекарственные препараты (этот вид деятельности запрещен на самозанятости). Также самозанятые могут оказывать услуги по грумингу, дрессировке, передержке, уходу.

Сфера здоровья

В этой сфере самозанятым доступны такие направления, как нутрициология, диетология, консультации по питанию, массаж, логопедия и др. Самозанятые могут работать персональными фитнес-тренерами, инструкторами групповых программ, давать уроки танцев, йоги, пилатеса и т.д.

Сфера красоты

В перечне видов деятельности для самозанятых в 2022 году на эту сферу, пожалуй, приходится больше всего пунктов. Физические лица могут смело регистрироваться в качестве самозанятых если планируют оказывать косметологические, парикмахерские услуги, делать педикюр, маникюр и эпиляцию, заниматься пирсингом и тату, оказывать услуги стилиста и визажиста, консультировать по вопросам красоты и здоровья. Таким образом, бьюти-мастера могут стать плательщиками НПД. Однако важно учитывать нюансы. Мастер не имеет право привлекать к труду других лиц. Приведем пример. Мастер работает в салоне красоты, оказывает услуги, берет за них оплату. Однако он должен убираться на своем рабочем сам, не привлекая других лиц, а также он не вправе продавать сопутствующие товары (помним: самозанятые не могут заниматься перепродажей товаров – ни оптом, ни в розницу).

Информационные услуги

В списке видов деятельности для самозанятых в 2022 году есть и услуги переводчика, маркетолога, а также консалтинговые, рекламные, различные исследовательские, обрядовые услуги, заказчиками которых могут и физические, и юридические лица.

Образовательная сфера

Те, кто работает по профессии учителя, репетитора, логопеда, социального педагога, методиста, тоже могут оформиться как самозанятые.

Общественное питание

Предприятия, физические лица вправе нанимать для самозанятых поваров, кондитеров, технологов, если те, работают на себя, не привлекают наемных сотрудников. Основное условие, чтобы исполнители не осуществляли деятельность в интересах заказчика, а сотрудничали с ним в рамках гражданско-правового договора.

Одежда и индустрия моды

Если гражданин работает по профессии дизайнера, модельера, швеи, стилиста, имиджмейкера, декоратора, байера, то может оформиться в качестве самозанятого.

Природа и сфера защиты окружающей среды

Российское законодательство допускает оплату налога на профессиональную деятельность от доходов, которые получены по таким видам деятельности, как ландшафтный дизайн, животноводство, растениеводство, сельскохозяйственные услуги. Также самозанятыми могут стать лица, которые выполняют работу по переработке отходов, приему или сдаче металлолома и т.д.

Сфера организации праздников, развлечений, экскурсий

Раньше граждане, которые занимались организацией развлекательных мероприятий, праздников, должны были зарегистрировать ИП, чтобы работать легально. В 2019 году у них появилась альтернатива – стать самозанятым, занимаясь теми же видами деятельности. НПД можно платить от доходов, которые физлица получают от работы гидами, экскурсоводами, аниматорами, ведущими, тамадами, музыкантами, артистами и т.д.

Строительные, ремонтные, монтажные работы

Если строительные и ремонтные работы ведутся единолично, то лицо, их выполняющее, может оформиться самозанятым. ФЗ №422 допускает самозанятость в сфере строительства, отделки, реставрации, архитектурного проектирования и дизайна, отделочных работ, столярного, плотницкого, кузнечного дела и т.д. Также самозанятые могут оказывать услуги электрика, сантехника, ремонта бытовой техники, сборки мебели и др.

Сфера спорта и фитнеса

Фитнес-тренеры, инструкторы групповых программ, специалисты по спортивной нутрициологии, спортивные массажисты вправе оформиться как самозанятые.

Сфера торговли

Федеральным законом №422 самозанятым разрешено продавать только товары собственного производства: вязаные и швейные изделия, предмеры декора, фигурные свечи, предметы мебели, домашние торты и выпечка и т.д.

Финансовая сфера

Самозанятость распространяется и на такие направления, как бухгалтерия, страхование, риелторские услуги, курьерские услуги, услуги консультирования в финансовой сфере.

Фото, видео, полиграфия

Специалисты, которые занимаются фото- и видеосъемкой, оцифровкой, полиграфической деятельностью, издательской деятельностью, вправе платить НПД с полученных доходов.

Правовая сфера

Юристы, специализирующиеся на трудовом, налоговом, гражданском, арбитражном и всех других отраслях права могут оформиться как самозанятые.

Прочее

К прочим видам деятельности относятся те, которые не вошли в другие разделы: например, копирайтер, писатель, грузчик и т.д.

Рекомендации для самозанятых по смене или добавлению вида деятельности

При регистрации самозанятый указывает те виды деятельности, которыми он будет заниматься. Это необязательно: он может их не указывать или добавить позже. Вся информация хранится во вкладке «Профиль». Войдя в него, можно сменить пункты.
  1. Необходимо нажать «Добавить».
  2. Открыть один из 21 пунктов и выбрать конкретный вид деятельности.
Эксперты платформы Jump.Finance напоминают: самозанятому необязательно указывать полный перечень своих видов деятельности. Если даже он не выделит ни одного пункта, это не несет никаких правовых и налоговых последствий.
Готовы начать?
Для подключения позвоните по телефону +7 (800) 550-87-73 или оставьте свой номер и мы перезвоним как только сможем.
Отправляя данные вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.
Успешно
Принято. Ждите звонка на