Самозанятость: плюсы и минусы

В 2019 году в четырех пилотных регионах России введен статус самозанятых лиц с особым налоговым режимом. К нему плавно подключились остальные субъекты, сейчас он действует по всей РФ. В 2022 г. режим распространяется на граждан некоторых зарубежных государств — Армении, Беларуси, Киргизии, Казахстана, а затем и на жителей других стран ЕАЭС (ст.5 п. 3 ФЗ №422). Разбираем, что такое самозанятость, ее плюсы и минусы, какие налоги платят такие работники.

Плюсы регистрации статуса самозанятого лица

Самозанятость — свободная деятельность, при которой предприниматели или обычные специалисты (физические лица) работают самостоятельно, на себя, не привлекая стороннюю наемную силу. Официально их называют налогоплательщиками, которые отчисляют налог на профессиональный доход (НПД). Рассмотрим далее все плюсы и минусы самозанятости 2022.

Простота регистрации

Чтобы получить статус самозанятого (налогоплательщика НПД), физическое лицо регистрируется:
  • в специальном приложении «Мой налог»;
  • в программном приложении любого банка РФ, где открыт личный счет;
  • на сайте ФНС, в личном кабинете.
Для регистрации нужен паспорт, ИНН, запись на портале «Госуслуг».

Официальный статус

Информация обо всех зарегистрированных плательщиках НПД хранится в реестре ФНС, где указаны даты постановки и снятия с учета. Наниматели могут в любой момент времени проверить статус лица, с которым намерены заключить договор.
Работодателям не обязательно проверять статус самозанятого вручную, запрашивая данные из реестра. Сервис Jump.Finance это делает автоматически перед каждой выплатой.

Официальное подтверждение доходов

Сформировать справку о своем заработке можно через настройки:
  • в прил. «Мой налог» — там есть пункт «Справка о доходе»;
  • в своем личном кабинете ФНС — в разделе «Справки».
Документы с подписью ФНС формируются мгновенно.

Низкое налогообложение

Самозанятые ежемесячно перечисляют в бюджет только один налог НПД с дохода от заказчиков либо покупателей:
  • 4% — для ФЛ (физлиц);
  • 6% — для ИП (без наемных работников).
От уплаты НДФЛ и НДС они освобождены.

Страховые взносы

Плюсы и минусы оформления самозанятости на примере страхования. Плательщики НПД не обязаны делать отчисления во внебюджетные фонды. Но они могут оформить добровольное страхование в территориальном отделении ФСС, чтобы получать компенсации за временную нетрудоспособность — выплаты за полученные травмы или за профессиональные заболевания, пособия для матерей ВНиМ.

Налоговый вычет

Плательщики НПД могут снизить сумму выплат на 10 000 руб. — на величину налогового вычета, который получают все зарегистрированные. Для частных лиц выплаты уменьшаются на 1%, для предпринимателей на 2%. Сниженная ставка действует до полного исчерпания налогового вычета — до суммарного дохода 1 млн руб. для физлиц, 500 000 для организаций.

Совмещение работы по найму и самозанятости

ФЛ могут одновременно работать по найму в компании (по трудовому договору), а в свободное время быть самозанятыми. В случае болезни первые три дня больничного оплачивает основной работодатель, а в последующие дни ФСС, но фонд учитывает только заработную плату без дополнительного дохода.

Совмещение ИП и самостоятельной занятости

Каковы плюсы и минусы самозанятости для ИП, как оформить переход на новый режим? Каждый индивидуальный предприниматель вправе перейти в статус плательщика НПД, если он:
  1. Занимается деятельностью согласно Ф3 №422.
  2. Изменит налоговый режим на НПД в прил. «Мой налог».
  3. Уведомит об этом ФНС.
Если у ИП появятся официальные или неофициальные наемные сотрудники, статус самозанятости будет аннулирован.

Разнообразие видов деятельности

ФЗ №422 разрешает любые виды занятости (кроме тех, что изложены в ст.4 п.2):
  1. Оказание услуг — репетиторство, обучение, аудит, экспедиторские услуги.
  2. Выполнение работ — демонтаж, строительство, ремонт оборудования.
Плательщиками НПД могут быть ювелиры, кондитеры, парикмахеры, массажисты. Большая часть самозанятых трудится в IT-отрасли, занимается фрилансом, оказывает информационные услуги.

Наем работников по ГПД

Между нанимателем и самозанятым заключается соглашение иной формы — гражданско-правовой договор (например: на авторский заказ, куплю-продажу, оказание услуг), где указывают, что исполнитель выступает в статусе плательщика НПД (кадровые документы на него не оформляют).
Плюсы и минусы самозанятости по ГПК — меньше обязательств перед работодателем, но нет привилегий, которые дает трудовой договор.

Отчетность

Самозанятые не сдают декларации, не обязаны вести учет личных доходов. Их обязательства сводятся в уплате НПД и отправке чека нанимателю для подтверждения получения оплаты за выполненную работу.

Выдача чеков

По каждому денежному поступлению в банк плательщик НПД должен тотчас оформить чек. Для него это обязательный документ (причем единственный), а для работодателя это юридический документ финансовой отчетности.

Кассовый аппарат

При самозанятости онлайн-касса не потребуется, ее роль исполняет программное приложение «Мой налог».

Простота работы с самозанятыми юрлицам и ИП

Какие плюсы и минусы самозанятости надо знать нанимателям? У любой организации намного меньше обязательств перед плательщиками НПД, чем перед штатными сотрудниками. Им не нужно предоставлять рабочие места, обеспечивать материалами или оборудованием. При заключении гражданско-правовых договоров ГПД компании не платят НДФЛ, не перечисляют страховые взносы. Физлицам не нужно платить зарплату наличными, это прямая экономическая выгода. Но если самозанятый потерял статус, а компания продолжает с ним работать, у нее будут неприятности с контролирующими службами.

Минусы самозанятости

За три года существования новой системы труда не все вопросы сотрудничества самозанятых с ИП и компаниями ООО решены и полностью урегулированы.

Нельзя нанимать персонал по трудовым договорам

Плательщик НПД не вправе нанимать помощников, заключать с ними трудовой договор. Но, если он сам не справляется с задачами, то может оформлять соглашения подряда.

Отсутствие трудового стажа

Самозанятость не отражается в трудовом договоре, не засчитывается при подсчете стажа.

Ограничения доходов

Общий годовой доход не может превышать 2,4 млн руб., иначе статус сразу снимается. Возобновить его можно будет лишь в новом году.

Нет соцгарантий и пособий

У самозанятых личностей нет льгот, как у официально трудоустроенных сотрудников:
  1. Они не могут рассчитывать на оплату отпусков и больничных из-за освобождения от уплаты отчислений в ФСС и ПФР.
  2. У них нет страхового стажа, нет накоплений пенсионных баллов.
По отзывам о плюсах и минусах самозанятости отсутствие гарантий безоблачного пенсионного существования омрачает физлицам работу на себя.

Нельзя совмещать НПД с иными налоговыми режимами

Запрещается совмещать НПД с иными спецрежимами. После постановки на учет самозанятый должен сразу (в течение месяца) предупредить ФНС об окончании прежде действующего режима (УСНА, ЕНВД, ЕСХН).

Нельзя работать с нынешним или с прошлым работодателем

Компания не может уволить сотрудника и сразу с ним заключить ГПД. Со дня увольнения должно минуть два года, прежде чем наниматель сможет привлечь своего бывшего специалиста.

Доступность не всем иностранцам

Зарубежным гражданам выгодно быть самозанятыми, чтобы работать на территории нашей страны. Им не придется:
  • регистрировать ИП,
  • регулярно сдавать отчетные документы;
  • разбираться в сложном налоговом законодательстве РФ.
Многие иностранные лица не смогут зарегистрироваться через приложение. Программа не умеет распознавать заграничные паспорта. Нужно оформить регистрацию в ФНС или обратиться в любой российский банк, если есть вид на жительство или разрешение на временное проживание там, где они получили ИНН.

Неохотная выдача кредитов в банке

Не все банки работают с самозанятыми. Но если физлица афишируют доход, если способны подтвердить платежеспособность, они вправе рассчитывать на заем, ссуду, ипотеку.

Больше забот, чем у физлица

У самозанятости помимо плюсов и минусов есть многочисленные подводные камни. Плательщики НПД должны:
  • самостоятельно искать клиентов;
  • периодически мониторить рынки по предложению работы;
  • подавать заявки на выполнение заказов;
  • рекламировать свои услуги или товары, которые они производят;
  • помимо чеков оформлять иные документы, если это потребует работодатель;
  • выбирать форму оплаты своего труда.
Самозанятым удобно привлекать клиентов с помощью своего сайта, регистрироваться на биржах фриланса, работать с приложениями и автоматизированными сервисами.

Что важно знать

Экспериментальный режим НПД введен для того, чтобы узаконить доходы лиц, работающих на себя. Они могут сразу начать бизнес без кассового аппарата и расходов на услуги бухгалтера. После регистрации каждый плательщик получает налоговый вычет, чтобы он смог платить заниженные суммы налога.
Самозанятые имеют преимущества в виде освобождения от страховых взносов, в виде небольшого процента налоговых выплат, который рассчитывается автоматически от суммы дохода. Им не надо вести бухгалтерскую и налоговую отчетность, заполнять кипу документов. Но самозанятость предполагает, что специалисты будут сами заботиться о страховании в ФСС и о пенсионных накоплениях.
Компаниям выгодно работать с плательщиками НПД: минимум обязательств, экономия средств. Но возможен риск — внезапное снятие самозанятого с учета, если его доход превысил законодательный лимит или он параллельно занялся деятельностью, которая запрещена законом.
Использование сервиса Jump.Finance предотвратит подобные риски. С его помощью удобно настроить автоматические выплаты, формировать чеки и прочие нужные документы. Он самостоятельно мониторит статус всех самозанятых, которые компания внесла в систему.
Готовы начать?
Для подключения позвоните по телефону +7 (800) 550-87-73 или оставьте свой номер и мы перезвоним как только сможем.
Отправляя данные вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.
Успешно
Принято. Ждите звонка на