Фрилансер: выгодно ли иметь статус «самозанятый»
Маркетинг, юриспруденция, программирование, налоговый консалтинг, копирайтинг, дизайн, бухгалтерия – эти и еще десятки профессий постепенно «переходят» на фриланс. Все больше специалистов из этих сфер предпочитают удаленную работу, при этом не хотят связывать себя «путами» трудового договора. Пока не был принят закон о самозанятости, они могли регистрироваться только как ИП или работать в «тени». Новый режим НПД предоставляет им массу возможностей: работать легально, платить минимум налогов, открыто брать заказы и не бояться санкций налоговой.


Каковы плюсы самозанятости для фрилансеров

Часто считают идентичными понятия самозанятого и фрилансера, хотя отличие между ними существенное. Фрилансер – это «свободный», удаленный работник, который осуществляет деятельность без трудоустройства в штат. Он может выбрать любой «формат» работы: зарегистрироваться как ИП или стать самозанятым. Он может вовсе не отчитываться перед налоговой и не показывать свои доходы.
Закон о новом налоговом режиме создавался для того, чтобы вывести из «тени» специалистов по удаленке, которых с каждым годом становится все больше. Не будь у самозанятости множества плюсов, вряд ли бы он привлек интерес. Надо отдать должное разработчикам закона: они продумали достаточно комфортную схему работы для тех, кто решит зарегистрировать в качестве налогоплательщика НПД.

№1 - Почти нет ограничений по формам сотрудничества

С точки зрения форм сотрудничества в самозанятости есть плюсы и для самого фрилансера, и для его заказчиков:
  1. Заказчики вправе работать с самозанятым по гражданско-правовому договору. Такой формат освобождает их от уплаты страховых взносов, расчета и уплаты НДФЛ. Им легче вести бухгалтерию, так как оплата услуг и работ осуществляется по счетам, выставленным самозанятым. Чек от фрилансера становится первичной документацией, которая необходима для отражения расходов.
  2. Сами самозанятые могут сотрудничать и с физическими, и с юридическими лицами. Договор ГПХ позволяет им защитить собственные интересы, быть уверенными, что заказчик переведет оплату и выполнит другие обязательства по договору. С правовой точки зрения самозанятые фрилансеры более защищены, чем их коллеги, которые работают неофициально.

Есть ситуации, которые недопустимы в сотрудничестве между заказчиком и фрилансером, например, подмена трудовых правоотношений гражданско-правовыми. Чтобы снизить налоговую нагрузку и расходы на ОМС, ОПС, нередко работодатель увольняет работника, а тот в статусе самозанятого фрилансера начинает с ним работать по договору ГПХ. Это запрещено законом. Самозанятый не вправе заключать с бывшим работодателем гражданско-правовой договор, если с момента увольнения не прошло 2 лет.

№2 - Отсутствие формальностей и масштабной работы с документами

Специальный режим НПД лишен формальностей, которые присущи другим налоговым режимам:
  1. Самозанятым фрилансерам не нужно сдавать налоговую декларацию.
  2. При регистрации не нужно направлять уведомление о переходе НПД (переход осуществляется автоматически). Даже для регистрации в качестве самозанятого не нужно посещать территориальную ИФНС.
  3. Можно брать оплату за свои услуги наличными денежными средствами, также доступны и безналичные расчеты.
  4. Нет требования по установке ККТ. Информация об оплате вводится в приложении «Мой налог», в нем же формируется чек и сведения о полученном доходе отправляется в налоговый орган.
  5. Налог на доход рассчитывается автоматически – его нужно заплатить в приложении.

Отсутствие формальностей – огромный плюс для фрилансеров, ведь нередко они могут оказывать свои услуги будучи в отъезде. У них не всегда есть возможность посещения налоговой службы, применения кассовой техники и т.д.

№3 - Выгодное налогообложение

В отношении самозанятых применяется следующий порядок налогообложения и платежей во внебюджетные фонды:
  1. Для самозанятых введена минимальная величина налога. Она составляет 4% от дохода, полученного при сотрудничестве с физическими лицами. Если фрилансер получает оплату от юридических лиц, то он платит государству 6% от дохода.
  2. В первые месяцы работы в качестве самозанятого фрилансер дополнительно экономит на уплате налога. При регистрации в приложении «Мой налог» предоставляется 10 000 бонусов. За счет них уменьшается величина налога: до 3% при работе с физлицами, до 4% - при работе с юрлицами. Снижение ставки действует до тех пор, пока не закончатся подаренные бонусы.
  3. Фрилансеры на самозанятости освобождены от уплаты страховых взносов за ОПС и ОМС.

№4 - Возможность легально заниматься делом, которое приносит доход

У налоговой службы очень много способов вычислить нелегальный бизнес, например, по движению денежных средств, по дорогим покупкам без подтверждения дохода, по жалобам заказчиков услуг (да, бывает и такое) и т.д. Самозанятость – это возможность официально заниматься своим делом, осуществлять профессиональную деятельность, платить налоги и быть спокойным, что не попадаешь под пристальное внимание налоговой.
Показывая свой доход и оплачивая налоги, фрилансеры демонстрируют свою платежеспособность. Банки, которые предлагают выгодные кредитные продукты, все чаще рассматривают самозанятых в качестве своих клиентов. Это еще один плюс от регистрации в качестве налогоплательщика НПД.

Недостатки самозанятости для фрилансеров

У специального режима НПД есть свои минусы. Они заставляют фрилансеров сомневаться в том, подходит ли им самозанятость или нет.

№1 - Обязанность ежемесячной оплаты НПД

Специфика самозанятости такова, что налоги нужно оплачивать не в конце года или даже квартала, а каждый месяц. Сервис «Мой налог» ежемесячно на основе сформированных чеков рассчитывает сумму налога и выставляет счет. Самозанятое лицо обязано его оплатить не позже 25-го числа следующего месяца.

№2 - Отсутствие ОМС и ОПС

Если для одних страховые взносы за ОПС и ОМС – это лишние ежегодные траты, то другие воспринимают их совсем иначе. Перечисление взносов дает уверенность в формировании трудового стажа, роста пенсионного коэффициента. По этой причине освобождение от страховых взносов воспринимается не как преимущество, а как недостаток. Ведь если не платить страховой взнос в ПФР, то самозанятый будет получать минимальную пенсию.
Самозанятые фрилансеры вправе взять на себя ответственность по формированию будущей пенсии. Они могут заключить договор страхования с Пенсионным фондом РФ, ежегодно вносить взносы и способствовать накоплению пенсионных баллов. ИП обязан платить полную сумму взносов (в 2022 году фиксированный платеж на ОПС составит 34 445 рублей). В отличие от него самозанятый может заплатить любую сумму и стаж учтется пропорционально оплате.

№3- Невозможность уменьшения налога

Все минусы самозанятости «всплывают», когда начинают сравнивать этот режим с другими. Так, индивидуальный предпринимателей вправе уменьшить налог УСН на сумму страховых взносов при условии, что вносит их авансом, то есть в конце каждого квартала.
У самозанятого нет такой привилегии, если даже он заключил договор обязательного пенсионного страхования на добровольной основе. Он обязан платить полную сумму и взносов, и налога.
Самозанятые имеют право уменьшить сумму налога на 10 000 рублей. При регистрации в качестве налогоплательщика НПД им предоставляется 10 000 бонусов. Пока они не будут исчерпаны, 1% идет на уменьшение налога от доходов от физлиц, а 2% - на уменьшение налога от доходов от юрлиц.

№4 – Отсутствие больничных и декретных выплат

При работе по трудовому договору работодатель регулярно оплачивает взносы в ФСС, поэтому физлицо может рассчитывать на выплату средств по больничному листу и при выходе в декретный отпуск. По закону, самозанятый не имеет права вступать в подобные правоотношения с ФСС, поэтому он не получит ни декретные, ни больничные.
Если налогоплательщик НПД является ИП, то он может заключить договор добровольного страхования с ФСС, заплатить взнос на полный год и получать выплаты. Эта возможность доступна только индивидуальным предпринимателям, которые перешли на НПД, при этом отказавшись от прежнего налогового режима, например, УСН, ЕНВД и др.

№5 – Настороженное отношение клиентов-юридических лиц

Организации только начинают привыкать к форме сотрудничества с самозанятыми. У них пока возникает много вопросов: как составлять договор, как оплачивать услуги, как отражать расходы на оплату и т.д. Подобные сомнения не обоснованы и объясняются лишь новизной института самозанятости.
Компания Jump.Finance уже несколько помогает юридическим лицам выстраивать эффективное сотрудничество с самозанятыми. Нами создана уникальная программа по проверке статуса самозанятого, по автоматизации выплат этой категории исполнителей.
Корпоративные клиенты должны быть бдительны при заключении договора с налогоплательщиком НПД. Иногда бывает так, что самозанятый утратил свой статус (об этом он может и не знать) и заключил гражданско-правовой договор с юридическим лицом. В этой ситуации есть риски для юрлица. Самозанятый, утративший свой статус, становится физическим лицом, и фактически организация заключает договор с ним, хоть и не предполагает об этом. У него появляется обязанность по оплате НДФЛ, а если этого не сделать, ему грозит ответственность. Эксперты Jump.Finance рекомендуют каждый раз проверять статус налогоплательщика НПД перед оплатой.

№6 – Последствия за подмену трудовых отношений гражданско-правовыми

Хоть режим самозанятости введен недавно, налоговая служба очень внимательна к правоотношениям, возникающим между самозанятыми фрилансерами и юридическими лицами. Мы говорим об интересе следующего характера. Некоторые работодатели увидели для себя выгоды в сотрудничестве с самозанятыми. Они начали увольнять штатных работников и сотрудничать с ними на основе договора ГПХ. Такой формат отношений освобождает от расчета НДФЛ и уплаты страховых взносов по пенсионному, медицинскому и социальному страхованию.
Согласно налоговому законодательству, подобная «маскировка» трудовых отношений недопустима. Лица на самозанятости не имеют права заключать с бывшим работодателем гражданско-правовые договора, если с момента увольнения не прошло 2 лет.

№7 – Ограничение по доходам

Самозанятость доступна только лицам, которые зарабатывают не больше 2,4 млн в год. Если фрилансер зарегистрировался в приложении «Мой налог» и не выполнил это условие, он автоматически теряет статус налогоплательщика НПД.

№8 – Запрет на привлечение наемных работников

Режим самозанятости не могут выбрать те, у кого есть наемные работники. Это существенное ограничение для фрилансеров, которые работают над масштабными проектами. Однако выход из ситуации есть: самозанятые вправе работать с другими самозанятыми или индивидуальными предпринимателями по договорам ГПХ.

№9 – Небольшой список разрешенных видов деятельности

Самозанятые фрилансеры могут реализовать товары собственного производства, сами оказывать услуги и выполнять работы. Им запрещено перепродавать товары, выступать посредниками. Самозанятость доступна только для тех, у кого есть свой продукт и они лично занимаются его реализацией.

№10 – Скудная информационная помощь

До 1 июля 2020 года самозанятость была экспериментальным режимом. Только в 2020 году ее ввели во всех регионах РФ, однако это не убавило количества вопросов и сомнений, которые «крутятся» вокруг нее. Страна только учиться жить с новым налоговым режимом. Вокруг самозанятых и их партнеров, у банков и платежных операторов часто возникают спорные ситуации. Пока только предстоит наработать опыт и найти ответы на наиболее типичные трудноразрешимые вопросы.


Требования к самозанятым

Режим самозанятости недоступен для физических лиц, если они:
  1. Получают доход более 2,4 млн рублей.
  2. Оформили наемных работников.
  3. Занимаются видами деятельности из «черного списка»: перепродают товары, добывают полезные ископаемые с целью продажи, реализуют подакцизные товары и т.д.

Если эти требования не выполняются, то физическое лицо будет снято с регистрации.


Вернуться назад

Оставьте заявку на подключение Jump.Finance

C вами свяжется менеджер, ответит на все вопросы и проконсультирует по цене

Отправляя данные, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности

Похожие статьи

Смотреть все
Самозанятый маркетолог — услуги рекламы в интернете
Самозанятый маркетолог — услуги рекламы в интернете

Может ли маркетолог быть самозанятым специалистом и оказывать услуги интернет-рекламы, зачем переходить на самозанятость, плюсы и минусы самостоятельной работы, составление договора.

Читать полностью
Самозанятые
Самозанятый водитель грузового автомобиля
Самозанятый водитель грузового автомобиля

Могут ли быть самозанятыми водители, перевозящие грузы. Стоит ли грузоперевозчикам оформлять самозанятость. Почему лучше работать по гражданско-правовому договору, а не по устному соглашению.

Читать полностью
Самозанятые
Самозанятый учитель
Самозанятый учитель

Может ли учитель быть самозанятым, что для это нужно, какие налоги придется платить. Преимущества и недостатки самостоятельной деятельности, можно ли ее совмещать с официальным трудоустройством.

Читать полностью
Самозанятые
Может ли самозанятый работать на автомобиле компании
Может ли самозанятый работать на автомобиле компании

Может ли самозанятый водитель работать на автомобиле компании. Риски организаций, которые нанимают перевозчиков и предоставляют им автотранспорт. Как себя обезопасить при работе с самозанятыми.

Читать полностью
Самозанятые
Самозанятый — образовательные услуги
Самозанятый — образовательные услуги

Самозанятый оказывает образовательные услуги — нужно ли ему получать лицензию. В каких случаях необходимо лицензирование образовательной деятельности. Кто может работать без получения лицензии.

Читать полностью
Самозанятые
Эквайринг для самозанятых и оплата по QR коду
Эквайринг для самозанятых и оплата по QR коду

У эквайринга для самозанятых есть свои преимущества и недостатки. Однако в любом случае он является современным инструментом и упрощает работу плательщика НПД. Грамотное подключение исключит проблемы использования в будущем.

Читать полностью
Самозанятые
Приложения для самозанятых – как установить и работать
Приложения для самозанятых – как установить и работать

Приложение «Мой налог» - отличное подспорье для самозанятого. В нем сосредоточена вся рабочая «жизнь» плательщика НПД. Ознакомьтесь с актуальной информацией о том, как грамотно работать с этим приложением на всех этапах деятельности самозанятого.

Читать полностью
Самозанятые
Получают ли самозанятые декретные выплаты?
Получают ли самозанятые декретные выплаты?

Положены ли самозанятым декретные выплаты? Не потеряются ли при самозанятости все пособия для беременных и родивших? Эти вопросы волнуют женщин, которые работают на режиме НПД. Узнайте, при каких условиях беременная самозанятая может рассчитывать на все выплаты от государства.

Читать полностью
Самозанятые
Как самозанятым составляется счет на оплату: требования, образец
Как самозанятым составляется счет на оплату: требования, образец

Должен ли самозанятый составлять счет на оплату – это вопрос волнует и плательщиков, и их контрагентов. Закон не обязывает создавать документ, но в некоторых ситуациях лучше это делать, так как это вопрос уважения к контрагенту и соблюдения алгоритма сделки.

Читать полностью
Самозанятые
Как самозанятому сняться с учета в налоговой?
Как самозанятому сняться с учета в налоговой?

Если предпринимательская деятельность завершена, самозанятому необходимо сняться с учета в налоговой. Сделать это не сложно, но важно не вызвать лишних вопросов у ИФНС. Разбираемся как прекратить быть самозанятым через приложение.

Читать полностью
Самозанятые
Как самозанятому получить выплату от государства
Как самозанятому получить выплату от государства

Государство заинтересовано в развитии института самозанятости и выходе предпринимателей из тени. Оно оказывает им разные меры поддержки. В их числе – денежные выплаты самозанятым и консультационная поддержка.

Читать полностью
Самозанятые
Выгодно ли копирайтеру стать самозанятым?
Выгодно ли копирайтеру стать самозанятым?

Самозанятый копирайтер: облагается ли доход копирайтера НПД, какие налоги и взносы необходимо платить самозанятому копирайтеру. Какие сложности могут возникнуть у заказчиков самозанятого копирайтера?

Читать полностью
Самозанятые
Как выплачивается пенсия самозанятым пенсионерам?
Как выплачивается пенсия самозанятым пенсионерам?

Пенсионеры наравне с другими гражданами могут стать самозанятыми. Главный вопрос, который возникает: как им выплачивается пенсия, остаются ли льготы и региональные надбавки. Об этих нюансах стоит узнать до регистрации в системе самозанятости.

Читать полностью
Самозанятые
Как сформировать чеки самозанятому
Как сформировать чеки самозанятому

Как формировать чеки самозанятому, чтобы не возникло претензий ни у налоговой, ни контрагентов? При формировании чеков важна ответственность и регулярность. Сведения о каждом поступлении по гражданско-правовым договорам должно быть загружено в приложении «Мой налог».

Читать полностью
Самозанятые
Как самозанятый выставляет счет на оплату
Как самозанятый выставляет счет на оплату

Выставляют ли самозанятые счета на оплату – этот вопрос не очень волнует частных лиц, но беспокоит юридических лиц. Организации привыкли работать со счетами на оплату, договорами и актами, поэтому важно знать, найдут ли они общий язык с новой категорией «контрагентов» – самозанятыми.

Читать полностью
Самозанятые
Путевой лист для самозанятых водителей: нужен ли и как оформлять, чтобы не нарушить налоговое законодательство?
Путевой лист для самозанятых водителей: нужен ли и как оформлять, чтобы не нарушить налоговое законодательство?

Порядок заполнения путевого листа для самозанятого водителя грузового автомобиля. Ответы от юристов: нужен ли путевой лист самозанятому; как быть, если закон запрещает ему оформление путевого листа.

Читать полностью
Самозанятые
Налоги и обязательные платежи самозанятых
Налоги и обязательные платежи самозанятых

Самозанятые, или налогоплательщики НПД, платят только один вид налога – 4% или 6% от доходов. Он заменяет несколько обязательных платежей, однако этот факт одни считают преимуществом, а другие – недостатком. Разбираемся в статье как оплачиваются налоги и обязательные платежи самозанятых.

Читать полностью
Самозанятые
Может ли ИП взять на работу самозанятого?
Может ли ИП взять на работу самозанятого?

Все уверяют, что предпринимателю выгодно работать с самозанятым. Как выстроить сотрудничество ИП с самозанятым, чтобы эти выгоды получить и избежать проблем с ФНС и трудовым законодательством. Только актуальная информация от экспертов Jump.Finance.

Читать полностью
Самозанятые
Составление договора с самозанятым
Составление договора с самозанятым

Договор с самозанятым защищает права обеих сторон — и нанимателя, и наемного работника. Соглашение предупреждает применение мошеннических схем, дает возможность в законном порядке решить все возникающие споры.

Читать полностью
Самозанятые
Договор аренды помещения с самозанятым — особенности оформления
Договор аренды помещения с самозанятым — особенности оформления

Можно ли заключать договора аренды с самозанятыми: на квартиру или нежилое помещение, на рабочее место. Правила оформления договора между ООО, юридическими, физическими лицами и самозанятыми.

Читать полностью
Самозанятые
Чем отличаются самозанятые от ИП?
Чем отличаются самозанятые от ИП?

Между двумя «форматами» предпринимательства – ИП и самозанятыми – есть сходства и различия. Поможем определиться, какой из них подходит именно в вашей ситуации. Приводим полный перечень отличий, плюсов и минусов самозанятости и статуса ИП.

Читать полностью
Самозанятые
Соцконтракт для самозанятых
Соцконтракт для самозанятых

Как самозанятым лицам получить помощь от государства на развитие собственного дела, как оформить социальный контракт, условия получения субсидий от органов соцзащиты, какие нужны документы.

Читать полностью
Самозанятые
Самозанятость: плюсы и минусы
Самозанятость: плюсы и минусы

Выгодно ли быть самозанятым, какие плюсы и минусы самозанятости привлекают и отталкивают физических лиц от самостоятельной деятельности, преимущества и недостатки налогового режима НПД.

Читать полностью
Самозанятые
Расчетный счет для самозанятых
Расчетный счет для самозанятых

Самозанятость и открытие расчетного счета – совместимы ли эти явления. Как открыть расчетный счет в банк и целесообразной ли это делать? Только актуальная информация от экспертов Jump.Finance.

Читать полностью
Самозанятые
Может ли ИП быть самозанятым
Может ли ИП быть самозанятым

НПД может платить и физическое лицо, и предприниматель. Законом даже предусмотрено совмещения двух статусов: самозанятого и ИП. Выгодно ли такое совмещение и когда его лучше практиковать – вся актуальная информация в нашем материале.

Читать полностью
Самозанятые
Как фрилансеру платить налоги
Как фрилансеру платить налоги

Должны ли фрилансеры платить налоги: вся информация о низких налогах для фрилансерах, о последствиях за уклонение от налогов. Все о самозанятости как способе легализовать трудовую деятельность фрилансеров.

Читать полностью
Самозанятые
Зачем самозанятому нужна печать
Зачем самозанятому нужна печать

Заказывать или не заказывать печать – самозанятый решает сам. Наличие печати – это право, а не обязанность. Однако есть ситуации, когда ее лучше использовать. Эксперты Jump.Finance расскажут о них.

Читать полностью
Самозанятые
Виды деятельности для самозанятых
Виды деятельности для самозанятых

Чтобы у самозанятых не было сомнений, сервис Jump.Finance приводит полный перечень видов деятельности, которые доступны для них в 2022 году. Только актуальная информация, взятая из законов в этой сфере.

Читать полностью
Самозанятые
1С для самозанятых
1С для самозанятых

Требования к самозанятому и проверка статуса. Выгоды сотрудничества и договорные нюансы. Учет расчетов с плательщиками НПД в 1С 8.3. Бухгалтерские проводки и особенности налогообложения.

Читать полностью
Самозанятые

Остались вопросы?

Мы всегда на связи и готовы ответить на любой вопрос

Позвоните нам

8 800 550 87 73 Звонок по РФ бесплатный

Техническая поддержка


Связь через мессенджеры


Наши соцсети