Выгодно ли копирайтеру стать самозанятым?

Самозанятость охватывает очень много специальностей и профессий. Законом предусмотрены виды деятельности (назовем их «черным списком»), к которым не применяется НПД. Если гражданин занимается тем, что не попало в этот список, то он вправе зарегистрироваться в качестве самозанятого. По отношению к копирайтерам самозанятость тоже может быть применена. Что из себя представляют самозанятые копирайтеры – расскажут эксперты платформы Jump.Finance.

Кто такие самозанятые граждане

Есть категория физических лиц, которые реализуют товары собственного производства, выполняют работы и оказывают различные услуги. В 2018 году вышел закон, который упростил выход этих граждан из «тени». Благодаря налоговому режиму НПД они теперь работают открыто, платят налоги. Однако не являются индивидуальными предпринимателями и не платят страховые взносы. Таким образом, самозанятый – это физическое лицо, которое занимается своим делом, получает доход и платит налог на предпринимательскую деятельность.

Может ли копирайтер стать самозанятым

Да, может. Тысячи копирайтеров, которые не хотели оформляться как ИП, после принятия нового закона зарегистрировались в качестве самозанятых. Между тем, в законе нет четкого указания на то, что копирайтерские услуги могут облагаться НПД. Исчерпывающий перечень видов деятельности для самозанятости еще не сформирован. По этой причине приходится идти от обратного: изучать запрещенный для самозанятости список видов деятельности и определять, не попадает ли туда ваше дело.
Напомним, что налогоплательщиком НПД не могут быть лица, которые:
  • Реализуют подакцизные товары.
  • Занимаются перепродажей товаров.
  • Добывает полезные ископаемые с целью их продажи.
  • Работает с привлечением наемных работников.
  • Получает доход, превышающий 2,4 млн рублей.
Копирайтер, который работает сам на себя и не привлекает работников для оказания копирайтерских услуг, может зарегистрировать в качестве самозанятого и пользоваться всеми преимуществами своего статуса.

Налоги и взносы копирайтера при самозанятости

Самозанятые копирайтеры обязаны платить НПД – налог на профессиональную деятельность. Его размер составляет:
  • 4% от дохода – если заказчиками копирайтерских услуг являются физические лица.
  • 6% от дохода – если заказчиками являются юридические лица.
В отличие от индивидуальных предпринимателей, лицо на НПД не оплачивает страховые взносы. Это существенный плюс, так как позволяет сократить расходы на страхование. Так, если бы копирайтер был ИП, в 2022 году ему необходимо было бы заплатить страховые взносы за ОПС и ОМС в сумме 43 221 рубль за полный год.
Копирайтер

Недостатки и достоинства специального режима НПД для копирайтеров

Как и у других налоговых режимов, введенных в России, у самозанятости есть свои плюсы и минусы. Среди преимуществ стоит отметить:
  1. Освобождение от формирования и отправки налоговой декларации.
  2. Наличие специального приложения – «Мой налог», которое разработано ФНС и предназначено для взаимодействия самозанятого с налоговой службой. В нем физическое лицо регистрируется в качестве плательщика НПД. Через него отправляет сведения о доходах, формирует чеки и платит налог. Приложение каждый месяц автоматически рассчитывает налог на доход и предлагает его оплатить.
  3. Небольшая величина налога – от 4%.
  4. Возможность работать легально без сложных бюрократических нюансов и многочисленных визитов в территориальную ИФНС.
Российское законодательство не запрещает физическим лицам совмещать официальное трудоустройство (работу по трудовому договору) и самозанятость. Несомненно, это тоже один из плюсов режима. Копирайтер имеет право заниматься своим делом в свободное от основной работы время, получать с него доход и платить налог.
Однако такая ситуация подразумевает несколько ограничений. Копирайтер не вправе оказывать копирайтерские услуги в рамках самозанятости:
  • «текущему» работодателю;
  • бывшему работодателю, если с даты увольнения не прошло двух лет.
Эти ограничения призваны предотвратить случаи замены трудовых отношений гражданско-правовыми. Дело в том, что заказчики самозанятого копирайтера (и физлица, и юрлица) могут сотрудничать с ними только на основании договора ГПХ. Официальные работодатели самозанятого тоже не прочь работать по такой схеме и вот почему. При трудовых правоотношениях работодателю необходимо платить страховые взносы за работника, а также в лишний раз взаимодействовать с налоговой службой в части оплаты НДФЛ. Гражданско-правовые правоотношения с самозанятым подразумевают «плюшки». Заказчик оплачивает только копирайтерские услуги. Он не платит страховые взносы и НДФЛ. Более того, он вправе включить сумму оплаты за услуги копирайтеры в расходы и тем самым снизить налогооблагаемую базу (например, при УСН «Доходы минус расходы»).
Среди недостатков отметим:
  1. Отсутствие медицинского и пенсионного страхования. Самозанятые в будущем будет получать минимальную пенсию. Поскольку они не платят страховые взносы, не формируется трудовой стаж и не копятся пенсионные баллы.
  2. Ограничение по доходам. Копирайтеры, которые зарабатывают больше 2,4 млн в год, обязаны перейти на другой налоговый режим, например, УСН.
Также самозанятые не имеют права нанимать работников. Это может стать существенным недостатком для тех специалистов, у которых работа поставлена на поток и есть желание делегировать часть задач другим лицам.

Как зарегистрировать в качестве самозанятого

Регистрация возможна несколькими способами:
  1. Через личный кабинет «Мой налог» (он доступен в одноименном приложении и на сайте Федеральной налоговой службы).
  2. Через личный кабинет банка (например, через сервис «Мое дело» Сбербанка).
После регистрации данные о самозанятом автоматически попадают в базу ФНС – гражданину не нужно посещать налоговую службу для подачи документов.