Как сформировать чеки самозанятому

Самозанятость – новый тип налогового режима, который введен в 2019 году. Расчеты с ФНС (Федеральная Налоговая Служба; далее по тексту «ФНС») при этом режиме понятные, прозрачные, простые. Работающие «на себя» оценили новый удобный режим налогообложения. У самозанятых немного обязанностей, но одна и них – формирование чеков. Его исполнение контролирует не только налоговая, но и контрагенты плательщика НПД.

Самозанятые нужны ли чеки и зачем их выдавать

Формирование чека за оказанную услугу – это обязанность продавца. Выдача чека покупателю необходима по следующим причинам:
  • Как только самозанятый сформирует чек в приложении, информация о доходе поступает в ФНС. На основе этих данных нарастающим методом рассчитывается доход за месяц и налог на этот доход.
  • Наличие чека – это залог «прозрачных» отношений с контрагентом. В будущем при возникновении споров, претензий к качеству товара или услуги, организация или физическое лицо сможет доказать факт оплаты по чеку самозанятого.
  • Если налогоплательщик НПД заинтересован к количеству заказчиков, покупателей, он должен формировать чеки. Организации работают со счетами на оплату, чеки для них – отчетные документы для бухгалтерии. Юридические лица вряд ли согласятся сотрудничать с самозанятым «на словах».
Формирование чеков – один из основных признаков самозанятости. Перед плательщиком НПД не должен стоять вопрос, пробить чек или нет. Если он этого не сделает, то пойдет на прямое нарушение налогового законодательства.

Штрафные санкции за нарушение правил ведения отчётности

Штрафные санкции могут возникнуть при умышленном сокрытии части доходов. Например, поставщик услуги указывает доход в приложении «Мой налог» 20 000 рублей, а по факту поступлений на счета продавца со счетом клиентов свыше 100 000 рублей в месяц. Не сразу, но рано или поздно налоговая заинтересуется этой несостыковкой, и запросит документы, подтверждающие происхождение дохода.
Штрафные санкции составляют 20% от незадекларированного (умышленно скрытого) дохода в первый раз, и до 100% при последующих нарушениях. Именно от дохода, а не от неуплаченного вовремя налога.
Если есть логическое объяснение сумм, не проведенных через «Мой налог», и документы, то можно создать обращение на сайте ФНС. Его обязательно рассмотрят, и снимут штраф.
Все эти штрафные санкции не распространяются на «бытовые» платежи, например, женщина работает копирайтером и получает 20 000 рублей, проводя эти данные через «Мой налог». И каждый месяц муж (или другой близкий родственник) кладет ей на карту 30 000 рублей в качестве подарка. Налог с подарков платить не надо. Или же, например, друг занял большую сумму денег и отдает частями (равными платежами каждый месяц на карту) – налог платить за поступления не нужно. Однако, не лишним будет, если друг укажет в комментарии к платежу что-то типа «возврат долга». А также хорошо иметь расписку (не только в случае самозанятости, а при любой сумме, которую не хочется просто так потерять в случае ухудшения дружеских отношений) с указанным графиком погашений.

Как самозанятый выдает чек

Формирование чека для покупателя – это очень простой процесс, который выполняется прямо в приложении «Мой налог». Лучше всего не затягивать, и сформировать чек самозанятому в приложении сразу и тут же отправлять чек покупателю.

Как сформировать чек самозанятому

Алгоритм для формирования чека донельзя простой:
  1. Происходит поступление на банковский счет (легко отследить, настроив уведомления от банка).
  2. Самозанятый открывает приложение «Мой налог».
  3. Добавляет «Новую продажу» на сумму поступления. Для этого:
    • •  указывает вручную сумму,
    • •  указывает вручную вид работы,
    • •  выбирает «физическому» или «юридическому» лицу,
    • •  указывает вручную название и ИНН покупателя.
  4. Нажимает «Сформировать чек» и выбирает способ сохранения (в галерее устройства, или сразу отправить на e-mail покупателю и т.д.)
Часто возникает вопрос: самозанятый формирует чек до или после оплаты. Документ создается после оплаты – другие варианты недопустимы.
Кроме того, формировать чек можно прямо в приложении банка, куда приходят оплаты от покупателей. Для этого нужно интегрировать банковское приложение с приложением «Мой налог», чтобы данные сразу шли в налоговую, и чек – покупателю. Это не трудно, но потребует времени (от получаса для опытных пользователей) разобраться в конкретном алгоритме и проконтролировать верную отправку данных.
Алгоритм формирования чека в этом случае уже может быть другой.
Предусмотрены разные сроки формирования чека самозанятого после оплаты. При получении денег наличными чек формируется сразу. При безналичной оплате налогоплательщик НПД обязан пробить чек до 9 числа следующего месяца и без опозданий передать его покупателю/заказчику.

Как самозанятый может передать чек клиенту

Передача чека покупателю может быть произведена одним из множества способов:
  • Отправить на e-mail (убедиться, что письма доходят);
  • Отправить в мессенджер;
  • Отправить через специальную форму (актуально только для бирж фриланса);
  • Передать лично (если покупатель и продавец в одном городе).
Даже если клиент «разовый» и это физическое лицо, чек нужно обязательно выдать, чтобы он у клиента был. Самое простое – отправить в мессенджер.

Когда самозанятый должен проводить оплату

Кроме формирования чеков и отправки их клиентам, в обязанности самозанятого гражданина входит ежемесячная оплата налогов. Сумма к оплате будет сформирована в приложении «Мой налог» после 12 числа месяца за прошлый месяц.
Например, 12 октября будет сформирована сумма к оплате за сентябрь. И внести указанную сумму нужно до 25 октября.
Проще всего настроить автоматическое списание, привязав банковскую карточку в приложении «Мой налог».
Новым самозанятым дается «фора»: 10 000 рублей налогового вычета.
Что он из себя представляет? Эта сумма предоставляется сразу в личном кабинете «Мой налог» и от нее можно отнимать разницу в процентах.
Пример 1:
Самозанятый гражданин начал свою работу и имеет неизрасходованный налоговый вычет 10 000 рублей. Оказана услуга юридическому лицу на 100 000 рублей. При нормальных условиях, налог 6%, т.е. нужно было бы заплатить 6 000 рублей налога. Но, будет действовать «скидка» 2% , соответственно, продавцу нужно заплатить налог всего 4 000 рублей, а 2 000 рублей спишутся с налогового вычета. После полного израсходования налогового вычета, продавец будет платить 6%.
Пример 2:
Самозанятый гражданин начал свою работу и имеет неизрасходованный налоговый вычет 10 000 рублей. Оказана услуга физическому лицу на 100 000 рублей. При нормальных условиях, налог 4%, т.е. нужно было бы заплатить 4 000 рублей налога. Но, будет действовать «скидка» 1%, соответственно, продавцу нужно заплатить налог всего 3 000 рублей, а 1 000 рублей спишутся с налогового вычета. После полного израсходования налогового вычета, продавец будет платить 4%.

Онлайн чек самозанятых: реквизиты

Для формирования чека нужны следующие реквизиты покупателя:
  • ИНН
  • ФИО для физических лиц / Название для юридических лиц
После указания этих данных, верной суммы оплаты и указания вида работ, чек легко сформировать.

Образец чека самозанятого

Обычно чек выглядит так:
Образец чека самозанятого
Образец чека самозанятого

Особенности формирования чека самозанятым

Правила
  1. Важное правило – формировать чек на каждое поступление. Даже если один и тот же клиент совершает оплату тремя платежами, например:
    + 10 000 р
    + 1 000 р
    + 500 р,
    нужно выдать клиенту три разных чека с соответствующими суммами.
  2. Указывать в «Мой налог» новое поступление надо полностью: не нужно отнимать в уме сумму налога, или еще каким-то образом усложнять себе жизнь. Приходит 10 000 рублей – нужно писать 10 000 рублей. Клиент заплатил именно эту сумму и должен получить чек на нее.
  3. Все расходы на работу самозанятый, к сожалению, оплачивает сам. Например, девушка печет торты, зарабатывает 70 000 рублей в месяц. Но на ингредиенты тратит 15 000 рублей. Эти затраты никак не компенсируются через ФНС, и налог нужно заплатить с дохода, т.е. с 70 000 рублей.

Аннулирование чека или как отменить чек

Иногда случаются ситуации, когда нужно отменить чек. Ситуации редки, и в основном происходят в видах деятельности, предполагающих изготовление товара, в котором может быть брак (например, пошив одежды). Если клиент в другом городе, он может не сразу получить посылку, и не сразу заметить брак.
Что делать, если клиент хочет возврат денег?
Чем скорее будет принято решение об аннуляции – тем лучше. Если чек выдан 1-30 сентября, то аннулировать его можно беспрепятственно до 12 октября. При аннулировании позже, будет корректировка.
Для аннулирования чека нужно зайти в приложение «Мой налог», выбрать чек и нажать «Аннулировать».

Самозанятые: чек физическому лицу

В чеке для клиента-физлица будет отражена следующая информация: ИНН покупателя и ФИО. Лучше заранее выяснить возможность клиента предоставить эти данные.

Чек от самозанятого юридическому лицу

С юр.лицами немного по-другому. Не может возникнуть ситуации отказа предоставления ИНН, или названия организации. При этом, покупатель и продавец обязаны заключить договор. Номер договора не обязательно указывать в чеке или в поле «Описание услуги», но допустимо.
А вот клиент при оплате должен указывать назначение платежа и прописывать номер договора.

Чеки самозанятых при оплате в иностранной валюте

При работе с иностранными компаниями или физлицами и поступлений на р/с в валюте, например, долларах, нужно указывать сумму в рублях по курсу ЦБ РФ на день оплаты.
Например, 7 числа пришла оплата 100 евро, и курс в тот день был 80 рублей (цифры для упрощения). Продажа записана позже, например, 10 числа, когда курс уже 85 рублей. Записывать нужно именно курс дня оплаты, т.е. 100*80 = 8 000 рублей.

Платежи в нерабочее время

Поступление оплаты не всегда происходит по будням. Иногда клиент может оплатить в субботу или воскресенье (актуально для физлиц). При использовании безналичных расчетов с клиентом и своевременном оповещении от банка, можно сформировать чек сразу и сразу отправить клиенту. Но допускается сделать это на следующий рабочий день. Штрафа за это не предусмотрено.

Как распечатать чек самозанятому

Распечатать чек для выдачи клиенту (в случае такой необходимости) можно несколькими способами.
Самый простой: вывести печать файла на принтер прямо с мобильного телефона.
Также, можно сохранить в галерее как изображение и распечатать, но, в этом случае контрастность может быть утеряна.
Если не получается вывести на принтер, имеет смысл отправить файлы чеков на любой файлообменник, скачать на устройство, подключенное к принтеру и распечатать.