Одна из проблем, с которыми сталкивается ИП или физическое лицо после перехода на режим НПД, - это выставление самозанятым счета на оплату. От правильности оформления документа зависит многое: будут ли перечислены деньги по верным реквизитам, правильно ли налоговая рассчитает налог, не возникнет ли разногласий с контрагентом и т.д. Эксперты сервиса Jump.Finance делятся самой актуальной и проверенной информацией об оформлении счетов на оплату.
Должен ли самозанятый выставлять счет покупателю?
Под счетом на оплату понимается документ, по которому покупатель (заказчик) переводит деньги за товар, услугу или работы. Он является обоснованием оплаты, а при отсутствии договора (оферты) призван заменить его.
ФЗ №422 хоть и регулирует особенности деятельности самозанятых, он не содержит четких указаний в вопросах взаимодействия самозанятого с ИП или юридическими лицами. Так, нет четкого ответа, как оформить счет на оплату самозанятому или будет ли нарушением, если он не будет выставлен. Однако любой специалист в этой сфере порекомендует самозанятым оформлять счета, так как их контрагенты (ЮЛ и ИП) привыкли работать с этим документом.
Как принимать оплату от бизнеса?
Еще раз повторимся, что самозанятый может принимать оплату от организаций двумя способами: наличными либо безналичным способом. Это зависит от договоренности между сторонами. У каждого способа есть нюансы.
При безналичном расчете у бухгалтера компании не возникает сложностей в отражении факта оплаты в документах. Но есть сложность другого рода. Банк видит все операции. Факт перевода средства физическому лицу может его насторожить. Если ситуация повторяется из раза в раз, расчетный счет могут вовсе заблокировать. Организации необходимо показать, что деньги были переведены лицу в статусе самозанятого, и предоставить доказательство, например, договор.
При наличном расчете для отражения оплаты в бухгалтерском балансе требуется чек. Организация должна настоять на формировании чека в приложении «Мой налог» и передаче его бухгалтеру. Иначе факт оплаты нельзя будет доказать. Более того, у бизнеса на УСН «Доходы минус расходы» не будет возможности вычесть сумму оплаты из налогооблагаемой базы, так как это происходит только на основании чека.
С этой точки зрения Jump.Finance – очень удобный инструмент для бизнеса. Организациям не нужно отслеживать, сформировал ли самозанятый счет, передал ли он чеки. Сервис автоматизирует эти процессы и сводит участие компании в этих процессах к нулю.
Нужен ли банковский счет и касса?
Статус самозанятого может получить и физическое лицо, и индивидуальный предприниматель. Перед тем и другим может встать вопрос об открытии расчетного счета, если заказчику/покупателю удобнее проводить оплату безналичным способом.
Если безналичные расчеты будут проводится между организацией и ИП в статусе самозанятого расчетный счет нужен. К нему можно подключить интернет-эквайринг и эквайринг для получения оплаты по банковским картам.
Самозанятому гражданину не обязательно открывать счет для бизнеса. Достаточно в счете на оплату указать полные реквизиты банковской карты. Узнать их можно, заказав банковскую выписку. В ней есть информация о расчетном счете получателя, БИК банка и другие важные сведения.
По российскому законодательству, самозанятые граждане освобождены от кассы. Однако они обязаны вносить сведения о получении оплаты в приложение «Мой налог» и формировать чеки. Информация о доходах автоматически передается в ФНС для расчета налога. При работе с юридическими лицами и ИП налог самозанятого составляет 6% от дохода.
Нужен ли договор?
Если речь идет о сотрудничестве между юридическим лицом, ИП и самозанятым, то необходим договор гражданско-правового характера. Стороны должны составить и подписать договор о поставке товара, оказании услуг или выполнении работ. Документ «закрепляет» обязательства сторон. Он необходим при разрешении различных разногласий. Так, именно договор докажет банку, что деньги перечислены не физическому лицу, а самозанятому гражданину как вознаграждение за товар или услуги (об этом нюансе мы писали выше).
Договор может быть заменен грамотно составленным счетом на оплату. Документ признается офертой и не требует подписания. Раз организация оплатила товар/услуги по счету, значит она согласна со всеми условиями сделки.
Нужен ли акт и счет?
Со счетом мы разобрались – он нужен, если самозанятый реализует товары, оказывает услуги организации. Нужен ли акт? Зависит от того, был ли составлен гражданско-правовой договор.
Договор не составлен. Стороны ограничились счетом на оплату. Акт не нужен.
Договор составлен. В этой ситуации акт необходим, так как он указывает, что товар поставлен, услуга оказана, работы выполнены, а заказчик принял результат и не имеет претензий. На заметку! Акт не нужен в тех ситуациях, когда результат носит нематериальный характер, например, при оказании репетиторских, юридических, консультационных услуг.
Как брать деньги?
Российское законодательство не ограничивает самозанятых в способах получения оплаты. Они могут брать наличными деньги, просить перечисления на расчетный счет. Если у ИП-плательщика НПД подключена касса и интернет-эквайринг, то для организаций доступна оплата безналом на сайте или корпоративной картой через кассу.
Сотрудничество бизнеса и самозанятого не заканчивается оплатой. Продавец/исполнитель обязан сформировать чек и передать его покупателю/заказчику.
Как брать оплату у физических лиц?
Самозанятость не исключает сотрудничество плательщиков НПД с физическими лицами. Самозанятые могут поставлять им товар, оказывать услуг и получать за эти деньги. Нужно ли самозанятому выставлять счет на оплату частному лицу? Необязательно. Все зависит от договоренности между сторонами.
Заключение договора при сделках тоже необязательно. Однако юристы советуют закрепить договоренности и обязательства в письменной форме. В будущем могут появиться разногласия по поводу качества оказанных услуг или проданных товаров. При наличии договора больше шансов разрешить их. По гражданскому законодательству, сделки стоимостью более 10 000 рублей между гражданами должны оформляться письменно. Касается это и сделок между плательщиком НПД и физическим лицом.
Как получать деньги от частного лица?
При оплате частным лицом товара или услуги безналичные расчеты, как правило, не используются. Зато есть другие удобные способы. Самозанятый может получить вознаграждение переводом на карту либо на электронный кошелек, наличными, онлайн-платежом на сайте.
Хоть самозанятый счета на оплату для частных лиц не составляет, он не освобождается от обязанности формировать чеки в приложении «Мой налог». Ему также нужно показывать свои доходы налоговому органу и платить налоги. Доход от работы с физическими лицами облагается налогом 4%.
Как выдавать чек о получении средств?
Датой получения дохода считается календарный день, когда получена оплата наличными или банковский счет были переведены деньги. После расчетов он обязан сформировать чек в приложении «Мой налог». Порядок действий таков:
В приложении добавить новую продажу.
Указать название товара, услуги, работы и стоимость.
Указать данные и ИНН покупателя/заказчика.
Подтвердить операцию.
Передать чек.
Чек можно распечатать или передать электронную версию отчетного документа – зависит от договоренностей сторон.
По ФЗ №422, при оплате наличными или картами чеки должны быть сформированы и переданы в момент расчета. Чеки за безналичную оплату должны быть сформированы и отправлены до 9 числа следующего месяца. Это необходимо для целей налогообложения. Чеки автоматически передаются в ФНС и на их основе рассчитывается налог.
Самозанятому необходимо строго следить за тем, чтобы сроки оформления чеков не были нарушены. За несвоевременное подтверждение дохода грозит штраф. Его величина равна 20% от суммы расчета. При повторном нарушении штраф составляет 100% суммы расчета.
Другие нюансы, которые связаны с формированием чеков после оплаты счета за услугу самозанятого:
Вся информация о выданных чеках хранится в мобильном приложении «Мой налог».
Если оплата принимается в валюте, в приложении указывается сумма в рублях по курсу на дату расчетов, а не на ту, когда решено сформировать чек.
Чек может быть аннулирован, например, при возврате товара. В приложении необходимо выбрать соответствующую кнопку, указать причину аннулирования. Сумма автоматически будет вычтена из дохода, который облагается налогом.
Какой бланк использовать при выставлении счета?
В законе нет прямого указания на то, какой вид должен иметь счет на оплату от самозанятого. В приложении «Мой налог» тоже нет функции формирования этого документа. Можно взять любую форму из интернета, использовать шаблоны сервисов (например, таких как Jump.Finance) или попросит бланк у контрагента.
Самозанятый может оформить счет в свободной форме. Однако документ будет иметь юридическую силу только при условии правильного заполнения. В документе должны быть следующие блоки информации:
ФИО и ИНН продавца/исполнителя.
Номер телефона и адрес.
Наименование и ИНН покупателя/заказчика.
Дата, номер документа.
Описание, объем услуги, товара, работы.
Стоимость 1 единицы.
Если оплата будет производится безналичным способом, в бланке следует прописать полные реквизиты. Номер карты самозанятого не подойдет. В счете должны быть указаны: БИК и наименование банка, номер расчетного счета и ИНН самозанятого, корреспондентский счет.
Памятка
Приведем краткую памятку «Как сделать счет на оплату самозанятому и получить деньги».
Договориться о продаже товара или оказании услуг. Если сумма сделки с частным лицом составляет более 10 000 рублей, заключить договор. Стоит заключить его и при сотрудничестве с юрлицом и ИП.
Выполнить обязательства, сформировать счет на оплату.
Получить деньги способом, который обговорен с контрагентом.
Внести запись о доходе в приложение «Мой налог», указать наименование услуги и ее стоимость, подтвердить операцию.
Передать заказчику/покупателю чек – бумажный или электронный. При оплате наличными или электронными средствами – в момент расчета, при поступлении денег на расчетный счет – до 9 числа следующего месяца.
Самозанятый и долги у судебных приставов. Как
должен вести себя самозанятый с долгами у приставов, к чему быть готовым, как
обжаловать. Какую сумму могут взыскать с должника, за счет чего она возрастает.
Самозанятость и банкротство физ лица: можно ли
оформить банкротство, если самозанятый не способен оплатить накопившиеся долги,
можно ли быть самозанятым при банкротстве или после его завершения.
Может ли сотрудник МВД быть самозанятым, чем
разрешено и запрещено заниматься полицейским, чтобы получать дополнительный
доход, как сотруднику полиции оформить самозанятость.
В какой суд подавать иск на самозанятого при
возникновении противоречий между заказчиком и исполнителем, как решаются
судебные споры между компаниями и самозанятыми, подведомственность судов.
Отчетность работодателей — нужно ли подавать СЗВ-М
на самозанятых, надо ли включать плательщиков НПД в СЗВ-СТАЖ, какие проблемы
могут возникнуть у заказчиков при заполнении отчетных документов.
Могут ли самозанятые оказывать услуги клининга, условия
работы по уборке помещений и территорий, как заключить договор с самозанятым на
клининговые услуги, что должен содержать образец договора.
Тендеры для самозанятых граждан РФ: могут ли
самозанятые участвовать в государственных закупках в соответствии с законами
ФЗ-44, ФЗ-223, ФЗ-422, что нужно для участия в торгах, как подавать заявки.
Плательщики НПД пенсионного возраста: если пенсионер самозанятый, будет ли для него индексация пенсии, сохраняются ли льготы и доплаты, положена индексация пенсии самозанятому пенсионеру или нет.
Может ли учредитель ООО или директор компании одновременно быть самозанятым, — возможные риски и последствия. Как при совмещении деятельности не нарушить закон и не привлечь внимание ФНС.
Способы получения вознаграждений для плательщиков
НПД— можно ли на карту самозанятого переводить деньги, может ли самозанятый
запросить у заказчика перевод на другую карту, принадлежащую третьему лицу.
Оплата самозанятому от
юридического лица — платежное поручение: образец платежки самозанятому, что
писать в платежке самозанятому, отличие заполнение документов для ИП и для
самозанятых физлиц.
Самозанятый и защита прав
потребителей — распространяется ли действие ЗПП на самозанятых; как
плательщикам НПД взаимодействовать с потребителями, чтобы не нарушать их права
и закон ЗоЗПП.
Может ли самозанятый нанять
субподрядчиков и заключить договор подряда, как ему привлекать соиполнителей,
на каких условиях можно работать с заказчиками, как платить налоги при
совместной работе.
Манипуляция с чеками — как редактировать, отменить,
обнулить, отозвать, удалить, аннулировать чек самозанятому плательщику НПД.
Можно ли это сделать? Какие операции можно производить с чеками.
Есть ли разница в получении заграничных паспортов
для плательщиков НПД; какой паспорт можно получить, старый или новый; как
указать самозанятость в заявлении-анкете на загранпаспорт.
Предусмотрены ли для самозанятых обязательные и
дополнительные социальные гарантии, что входит в эти понятия, какие категории
работников могут рассчитывать на получение социального пакета.
Кто такой комитент и
комиссионер, может ли самозанятый быть посредником в торговле и открыть
комиссионный магазин, как составить договор при оказании торговых услуг, что
такое договор комиссии.
Самозанятый, продажа
недвижимости, налоги — какую сумму налога отчисляют плательщики НПД за продажу
принадлежащей им квартиры или дома. Какую недвижимость им можно продавать, как
начисляются налоги.
Справки о доходах для
самозанятых — для чего могут понадобиться, как получить справку самозанятого в
приложении мой налог, нужна ли такая справка тем, кто работает по трудовым
договорам.
Может ли
несовершеннолетний быть самозанятым, с какого возраста ребенок вправе стать
плательщиком НПД, как зарегистрироваться несовершеннолетнему самозанятым, какие
документы нужны для оформления.
Маркетплейсы для
самозанятых: могут ли самозанятые
вести торговлю на маркетплейсах; чем самозанятый может торговать на маркетплейсах, на каких маркетплейсах
может продавать самозанятый.
Могут ли плательщики НПД встать на учет в центре
занятости, будет ли государство платить пособие
по безработице самозанятым в 2023 году, что нужно сделать, чтобы получать выплаты по безработице.
Почасовая оплата самозанятому — надо ли в договоре
с налогоплательщиком НПД указывать почасовую оплату, какую опасность для
компаний таят договоры с почасовой оплатой труда, как их нужно составлять.
Сколько всего самозанятых в России, какова
статистика по самозанятым в России в разные годы, какое количество самозанятых
имеют статус ИП, сколько самозанятых в Москве.
Может ли самозанятый взять кредит, какие банки дают кредиты плательщикам НПД, как
взять кредит самозанятому человеку, как самозанятому лучше оформить кредит, что
нужно для получения займа или кредита.
Как налогоплательщику НПД правильно заполнять чеки,
может ли самозанятый пробить чек задним
числом, как вносить исправления в фискальный документ, в каких случаях чек
можно аннулировать.
Могут ли два или несколько самозанятых работать
вместе, как они будут получать доход и платить налоги, как компаниям составлять
договоры при работе с командой, артелью или бригадой самозанятых.
В каких регионах действует режим самозанятости, где
можно оформить самозанятость, как выбрать регион деятельности для оказания
услуг и продажи товаров, на что влияет выбор региона для плательщиков НПД.
Могут ли налогоплательщики НПД получить патент, сколько стоит патент для самозанятых, где и кому выдают документ, за что можно получить отказ в выдаче патента, за что его могут аннулировать.
Обязательно ли регистрировать свою деятельность, что нужно для того, чтобы стать самозанятым. Что ожидает тех, кто не зарегистрирован в налоговой, кто работает без статуса плательщика НПД.
Могут ли арендодатели быть самозанятыми, что дает новый налоговый режим НПД владельцам домов и квартир? Какую недвижимость разрешено сдавать в аренду, как официально заниматься такой деятельностью.
Что будет, если предприниматель работает нелегально, без оформления ИП. Какой штраф предстоит платить за незаконную предпринимательскую деятельность, если работать без регистрации ИП.
Может ли самозанятый гражданин зарегистрировать бренд, логотип, товарный знак. Для чего нужно регистрировать свой бренд. Как зарегистрировать название, что дает официальное оформление документов.
Может ли фотограф получить статус плательщика НПД, как оформить самозанятость. Какие ещё системы налогообложения можно использовать, как отчислять страховые взносы на разных налоговых режимах.
Как предпринимателям выгоднее работать — по патенту либо по налоговому режиму НПД. Сравнение самозанятости и патентной системы: в чем они схожи, чем различаются, можно ли их совмещать.
Субсидии для самозанятых, на какие субсидии от государства может рассчитывать самозанятый, как получить субсидию самозанятому в 2022-23 году, что нужно для получения субсидии самозанятым лицам.
Может ли нерезидент быть самозанятым в РФ, граждане каких стран могут получить статус налогоплательщика НПД, как иностранец может зарегистрироваться самозанятым, какие нужны документы.
Может ли самозанятый быть менеджером, какие товары и услуги можно продавать самозанятым лицам, что такое собственное производство. Особенности составления договора с самозанятыми менеджерами.
Лизинг для самозанятых граждан в 2022 году. Можно ли взять лизинг самозанятому таксисту, как это сделать, что для этого нужно. Как оформить авто в лизинг для самозанятых.
Идет ли пенсионный стаж у самозанятых, как самозанятому гражданину получить пенсионный стаж для пенсии, как рассчитать стаж самозанятого для пенсии и размер пенсии 2022, как докупить стаж и баллы.
Может ли маркетолог быть самозанятым специалистом и оказывать услуги интернет-рекламы, зачем переходить на самозанятость, плюсы и минусы самостоятельной работы, составление договора.
Могут ли быть самозанятыми водители, перевозящие грузы. Стоит ли грузоперевозчикам оформлять самозанятость. Почему лучше работать по гражданско-правовому договору, а не по устному соглашению.
Может ли программист быть самозанятым, особенности самозанятости в ИТ-сфере, лица каких IT-специальностей могут стать самозанятыми, выгоды и риски компаний при работе с самозанятыми айтишниками.
Может ли репетитор быть самозанятым, легко ли стать налогоплательщиком НПД. В чем преимущества перехода на самозанятость, как стать самозанятым специалистом с нуля и работать легально.
Может ли учитель быть самозанятым, что для это нужно, какие налоги придется платить. Преимущества и недостатки самостоятельной деятельности, можно ли ее совмещать с официальным трудоустройством.
Может ли самозанятый водитель работать на автомобиле компании. Риски организаций, которые нанимают перевозчиков и предоставляют им автотранспорт. Как себя обезопасить при работе с самозанятыми.
Самозанятый оказывает образовательные услуги — нужно ли ему получать лицензию. В каких случаях необходимо лицензирование образовательной деятельности. Кто может работать без получения лицензии.
У эквайринга для самозанятых есть свои преимущества и недостатки. Однако в любом случае он является современным инструментом и упрощает работу плательщика НПД. Грамотное подключение исключит проблемы использования в будущем.
Приложение «Мой налог» - отличное подспорье для самозанятого. В нем сосредоточена вся рабочая «жизнь» плательщика НПД. Ознакомьтесь с актуальной информацией о том, как грамотно работать с этим приложением на всех этапах деятельности самозанятого.
Положены ли самозанятым декретные выплаты? Не потеряются ли при самозанятости все пособия для беременных и родивших? Эти вопросы волнуют женщин, которые работают на режиме НПД. Узнайте, при каких условиях беременная самозанятая может рассчитывать на все выплаты от государства.
Должен ли самозанятый составлять счет на оплату – это вопрос волнует и плательщиков, и их контрагентов. Закон не обязывает создавать документ, но в некоторых ситуациях лучше это делать, так как это вопрос уважения к контрагенту и соблюдения алгоритма сделки.
Если предпринимательская деятельность завершена, самозанятому необходимо сняться с учета в налоговой. Сделать это не сложно, но важно не вызвать лишних вопросов у ИФНС. Разбираемся как прекратить быть самозанятым через приложение.
Государство заинтересовано в развитии института самозанятости и выходе предпринимателей из тени. Оно оказывает им разные меры поддержки. В их числе – денежные выплаты самозанятым и консультационная поддержка.
Самозанятый копирайтер: облагается ли доход копирайтера НПД, какие налоги и взносы необходимо платить самозанятому копирайтеру. Какие сложности могут возникнуть у заказчиков самозанятого копирайтера?
Пенсионеры наравне с другими гражданами могут стать самозанятыми. Главный вопрос, который возникает: как им выплачивается пенсия, остаются ли льготы и региональные надбавки. Об этих нюансах стоит узнать до регистрации в системе самозанятости.
Как формировать чеки самозанятому, чтобы не возникло претензий ни у налоговой, ни контрагентов? При формировании чеков важна ответственность и регулярность. Сведения о каждом поступлении по гражданско-правовым договорам должно быть загружено в приложении «Мой налог».
Порядок заполнения путевого листа для самозанятого водителя грузового автомобиля. Ответы от юристов: нужен ли путевой лист самозанятому; как быть, если закон запрещает ему оформление путевого листа.
С какими трудностями могут столкнуться самозанятый фрилансер и его контрагенты. Все о недостатках и преимуществах работы фрилансера на самозанятости. Только актуальная информация от сервиса Jump.Finance
Оформлен гражданско-правовой договор с самозанятым, обязана ли организация оплачивать ему больничный. Отвечают эксперты Jump.Finance – сервиса по автоматизации работы с самозанятыми.
Самозанятые, или налогоплательщики НПД, платят только один вид налога – 4% или 6% от доходов. Он заменяет несколько обязательных платежей, однако этот факт одни считают преимуществом, а другие – недостатком. Разбираемся в статье как оплачиваются налоги и обязательные платежи самозанятых.
Что писать ООО в поле «Назначение платежа» при оплате самозанятому и как правильно оформить платежное поручение? Расскажем в статье все об оплате самозанятому лицу от юридического.
Все уверяют, что предпринимателю выгодно работать с самозанятым. Как выстроить сотрудничество ИП с самозанятым, чтобы эти выгоды получить и избежать проблем с ФНС и трудовым законодательством. Только актуальная информация от экспертов Jump.Finance.
Договор с самозанятым защищает права обеих сторон — и нанимателя, и наемного работника. Соглашение предупреждает применение мошеннических схем, дает возможность в законном порядке решить все возникающие споры.
Можно ли заключать договора аренды с самозанятыми: на квартиру или нежилое помещение, на рабочее место. Правила оформления договора между ООО, юридическими, физическими лицами и самозанятыми.
Между двумя «форматами» предпринимательства – ИП и самозанятыми – есть сходства и различия. Поможем определиться, какой из них подходит именно в вашей ситуации. Приводим полный перечень отличий, плюсов и минусов самозанятости и статуса ИП.
Как самозанятым лицам получить помощь от государства на развитие собственного дела, как оформить социальный контракт, условия получения субсидий от органов соцзащиты, какие нужны документы.
Выгодно ли быть самозанятым, какие плюсы и минусы самозанятости привлекают и отталкивают физических лиц от самостоятельной деятельности, преимущества и недостатки налогового режима НПД.
Самозанятость и открытие расчетного счета – совместимы ли эти явления. Как открыть расчетный счет в банк и целесообразной ли это делать? Только актуальная информация от экспертов Jump.Finance.
Необходимо ли самозанятым платить страховые взносы, есть ли последствия за неуплату. Только актуальная информация об условиях и способах оплаты страховых взносов самозанятыми.
НПД может платить и физическое лицо, и предприниматель. Законом даже предусмотрено совмещения двух статусов: самозанятого и ИП. Выгодно ли такое совмещение и когда его лучше практиковать – вся актуальная информация в нашем материале.
Можно ли самозянятым продавать или перепродавать товары, нужно ли декларировать и оформлять сертификаты соответствия на свои продукты, на каких российских и зарубежных площадках можно торговать.
Должны ли фрилансеры платить налоги: вся информация о низких налогах для фрилансерах, о последствиях за уклонение от налогов. Все о самозанятости как способе легализовать трудовую деятельность фрилансеров.
Заказывать или не заказывать печать – самозанятый решает сам. Наличие печати – это право, а не обязанность. Однако есть ситуации, когда ее лучше использовать. Эксперты Jump.Finance расскажут о них.
Как правильно составить договор между заказчиком и фрилансером и избежать излишнего внимания налогового органа. Нюансы заключения договора с самозанятыми, физическими лицами и ИП.
Как организации заключить с договор с самозанятым бухгалтером, чтобы защитить свои интересы и не привлечь внимание налоговой. Только актуальные рекомендации экспертов на 2022 год.
Чтобы у самозанятых не было сомнений, сервис Jump.Finance приводит полный перечень видов деятельности, которые доступны для них в 2022 году. Только актуальная информация, взятая из законов в этой сфере.
Требования к самозанятому и проверка статуса. Выгоды сотрудничества и договорные нюансы. Учет расчетов с плательщиками НПД в 1С 8.3. Бухгалтерские проводки и особенности налогообложения.