Как фрилансеру платить налоги

С 2020 года фрилансеры – люди, которые сами организуют свой труд – получили возможность работать официально и платить налоги. Веденный в России режим самозанятости позволил им стать плательщиками налога на профессиональную деятельность. Теперь важно разобраться, какие налоги платит фрилансер, как ему платить налоги, чтобы не вызвать «нездоровый» интерес ФНС.

Суть налога для самозанятых

Самозанятость – режим, который позволяет фрилансерам выйти «из тени» и начать работать официально. Регистрация в качестве самозанятого очень проста – всего лишь нужно скачать приложение «Мой налог», указать в нем ИНН и паспортные данные и отправить заявку в ФНС. Посещать налоговую службу не нужно. Есть у специального режима и другие «бонусы»: не нужно вести бухгалтерию, формировать отчетность, составлять налоговые декларации.
Однако самым существенным плюсом самозанятости для фрилансеров являются низкие налоги. Им необходимо платить всего:
  • 4% от доходов, полученных от физических лиц;
  • 6% от доходов, полученных от юридических лиц.
Суть налога на профессиональную деятельность в том, что самозанятый фрилансер освобождается от уплаты НДФЛ, равного 13% от доходов. Также ему не нужно платить страховые взносы за ОМС, ОПС. Все эти платежи заменяет один НПД.
Налог нужно платить по любым доходам, которые получены в результате оказания услуг, выполнения работ, продажи товаров собственного производства. Крайне важно, чтобы между заказчиком и исполнителем был заключен не трудовой, а гражданско-правовой договор. Только в таком случае допустимо применение НПД.
Перечислим другие ограничения для применения НПД:
  1. Привлечение для оказания услуг, выполнения работ наемных работников.
  2. Осуществление посреднической (агентской) деятельности (кроме курьерских услуг).
  3. Получение совокупного годового дохода более 2,4 млн рублей.
Фрилансеры должны платить налоги каждый месяц. Расчет платежа и его перечисление происходит по следующей схеме:
  1. После получение оплаты самозанятый формирует чек в приложении «Мой налог». Указывает в нем сумму оплаты, ИНН заказчика и отправляет сведения о полученному доходе в ФНС (это происходит автоматически после создания чека).
  2. Приложение рассчитывает налоговый платеж за месяц и формирует счет на оплату не позднее 12-го числе следующего месяца. Фрилансеру надо платить налоги не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.
Новый режим самозанятости предлагает удобный формат работы, поэтому он привлекает все большего количества фрилансеров.

Что будет, если не вносить налоговые платежи

Те, кто работают на себя, должны понимать, что налоговая инспекция с каждым годом усиливает внимание к поступлениям граждан. Если на банковские карты регулярно поступают денежные средства, то ФНС может потребовать объяснить, что это за доходы и откуда они. Если фрилансер игнорирует подобные требования и продолжает не платить налоги, то есть риск серьезных для него последствий.

Блокировка банковской карты и привязанного к нему счета

Государство осуществляет непрерывный финансовый мониторинг движения денежных средств. В случае, если поступления по конкретной банковской карте ему покажутся подозрительными, оно потребует заблокировать ее. Банки в этой ситуации прислушаются к требованиям. Таким образом, гражданин сможет лишиться своих средств, пока не объяснит, откуда и от кого поступили деньги.

Наложение штрафа и доначисление налогов

Банки тесно сотрудничают с налоговой инспекцией. В ответ на их запросы они предоставляют сведения об операциях по счету физического лица. Нередко фрилансеры в ответ на требования ФНС не могут объяснить, что поступления на их карту не являются доходами. В этой ситуации, налоговая инспекция может обвинить гражданина в том, что он незаконно ведет предпринимательскую деятельность, поскольку не зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя и не платит налоги. За такие нелегитимные действия предусмотрен ряд наказаний:
  1. Административные штрафы.
  2. Штрафы на не сданные вовремя налоговые декларации и за умышленную неуплаты налоговых платежей. При умышленном уклонении штраф достигает 40% от неоплаченной суммы.
  3. Принудительная уплата НДФЛ за последние три года и т.д.
Все эти «санкции» в отношении фрилансера четко регулируются НК РФ, КоАП РФ и гражданину вряд ли сможет обойти их.

Взыскание неуплаченных налогов в рамках исполнительного производства

Если фрилансер проигнорировал требование ФНС о внесении налогового платежа, то налоговая инспекция имеет право обратиться в суд с заявлением о взыскании долга за счет имущества должника. После принятия судебного решения о взыскании на счета, недвижимость, транспортные средства и другое имущество накладывается арест.
Регистрация в качестве самозанятого и уплата минимального налога в размере 4% или 6% от доходов поможет избежать всех этих последствий. ФЗ №422 целенаправленно создавался для того, чтобы вывести фрилансером из «тени», при этом освободив их от большого налогового бремени. В нынешней ситуации вопрос, должен ли фрилансер платить налоги, даже не должен стоять, так как государство предлагает гражданам весьма удобные и лояльные инструменты.

Как легализовать трудовую и предпринимательскую деятельность

Приводим несколько вариантов легализации деятельности фрилансеру:
  1. Стать самозанятым. Напоминаем, что для этого нужно зарегистрироваться в личном кабинете на сайте ФНС или в приложении «Мой налог».
  2. Зарегистрироваться в качестве ИП. Регистрация ИП – более трудоемкий процесс. Необходимо заплатить пошлину, дождаться свидетельства о постановке на учет, выбрать налоговый режим (практика показывает, что для фрилансеров больше всего подходит патент или УСН).
По мнению экспертом сервиса Jump. Finance, самым удобным для фрилансеров налоговым режимом является НПД. Это обусловлено несколькими причинами:
  1. Простая и быстрая регистрация без необходимости платить госпошлину и посещать налоговую инспекцию.
  2. Минимальная налоговая ставка – 4% и 6%.
  3. Освобождение от обязанности вести бухгалтерию и сдавать налоговые декларации.
  4. Большой выбор видов деятельности, которые можно вести при самозанятости.
Даже фрилансеры, которые работают как ИП, могут стать плательщиками НПД и на себе проверить все преимущества этого налогового режим. Для этого необходимо зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и уведомить ФНС о прекращении прежнего режима налогообложения. После регистрации их статус ИП не аннулируется – меняется лишь система налогообложения.
Готовы начать?
Для подключения позвоните по телефону +7 (800) 550-87-73 или оставьте свой номер и мы перезвоним как только сможем.
Отправляя данные вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.
Успешно
Принято. Ждите звонка на