Как фрилансеру платить налоги
С 2020 года фрилансеры – люди, которые сами организуют свой труд – получили возможность работать официально и платить налоги. Веденный в России режим самозанятости позволил им стать плательщиками налога на профессиональную деятельность. Теперь важно разобраться, какие налоги платит фрилансер, как ему платить налоги, чтобы не вызвать «нездоровый» интерес ФНС.


Суть налога для самозанятых

Самозанятость – режим, который позволяет фрилансерам выйти «из тени» и начать работать официально. Регистрация в качестве самозанятого очень проста – всего лишь нужно скачать приложение «Мой налог», указать в нем ИНН и паспортные данные и отправить заявку в ФНС. Посещать налоговую службу не нужно. Есть у специального режима и другие «бонусы»: не нужно вести бухгалтерию, формировать отчетность, составлять налоговые декларации.
Однако самым существенным плюсом самозанятости для фрилансеров являются низкие налоги. Им необходимо платить всего:
  • 4% от доходов, полученных от физических лиц;
  • 6% от доходов, полученных от юридических лиц.

Суть налога на профессиональную деятельность в том, что самозанятый фрилансер освобождается от уплаты НДФЛ, равного 13% от доходов. Также ему не нужно платить страховые взносы за ОМС, ОПС. Все эти платежи заменяет один НПД.
Налог нужно платить по любым доходам, которые получены в результате оказания услуг, выполнения работ, продажи товаров собственного производства. Крайне важно, чтобы между заказчиком и исполнителем был заключен не трудовой, а гражданско-правовой договор. Только в таком случае допустимо применение НПД.
Перечислим другие ограничения для применения НПД:
  1. Привлечение для оказания услуг, выполнения работ наемных работников.
  2. Осуществление посреднической (агентской) деятельности (кроме курьерских услуг).
  3. Получение совокупного годового дохода более 2,4 млн рублей.

Фрилансеры должны платить налоги каждый месяц. Расчет платежа и его перечисление происходит по следующей схеме:
  1. После получение оплаты самозанятый формирует чек в приложении «Мой налог». Указывает в нем сумму оплаты, ИНН заказчика и отправляет сведения о полученному доходе в ФНС (это происходит автоматически после создания чека).
  2. Приложение рассчитывает налоговый платеж за месяц и формирует счет на оплату не позднее 12-го числе следующего месяца. Фрилансеру надо платить налоги не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

Новый режим самозанятости предлагает удобный формат работы, поэтому он привлекает все большего количества фрилансеров.


Что будет, если не вносить налоговые платежи

Те, кто работают на себя, должны понимать, что налоговая инспекция с каждым годом усиливает внимание к поступлениям граждан. Если на банковские карты регулярно поступают денежные средства, то ФНС может потребовать объяснить, что это за доходы и откуда они. Если фрилансер игнорирует подобные требования и продолжает не платить налоги, то есть риск серьезных для него последствий.

Блокировка банковской карты и привязанного к нему счета

Государство осуществляет непрерывный финансовый мониторинг движения денежных средств. В случае, если поступления по конкретной банковской карте ему покажутся подозрительными, оно потребует заблокировать ее. Банки в этой ситуации прислушаются к требованиям. Таким образом, гражданин сможет лишиться своих средств, пока не объяснит, откуда и от кого поступили деньги.

Наложение штрафа и доначисление налогов

Банки тесно сотрудничают с налоговой инспекцией. В ответ на их запросы они предоставляют сведения об операциях по счету физического лица. Нередко фрилансеры в ответ на требования ФНС не могут объяснить, что поступления на их карту не являются доходами. В этой ситуации, налоговая инспекция может обвинить гражданина в том, что он незаконно ведет предпринимательскую деятельность, поскольку не зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя и не платит налоги. За такие нелегитимные действия предусмотрен ряд наказаний:
  1. Административные штрафы.
  2. Штрафы на не сданные вовремя налоговые декларации и за умышленную неуплаты налоговых платежей. При умышленном уклонении штраф достигает 40% от неоплаченной суммы.
  3. Принудительная уплата НДФЛ за последние три года и т.д.

Все эти «санкции» в отношении фрилансера четко регулируются НК РФ, КоАП РФ и гражданину вряд ли сможет обойти их.

Взыскание неуплаченных налогов в рамках исполнительного производства

Если фрилансер проигнорировал требование ФНС о внесении налогового платежа, то налоговая инспекция имеет право обратиться в суд с заявлением о взыскании долга за счет имущества должника. После принятия судебного решения о взыскании на счета, недвижимость, транспортные средства и другое имущество накладывается арест.
Регистрация в качестве самозанятого и уплата минимального налога в размере 4% или 6% от доходов поможет избежать всех этих последствий. ФЗ №422 целенаправленно создавался для того, чтобы вывести фрилансером из «тени», при этом освободив их от большого налогового бремени. В нынешней ситуации вопрос, должен ли фрилансер платить налоги, даже не должен стоять, так как государство предлагает гражданам весьма удобные и лояльные инструменты.


Как легализовать трудовую и предпринимательскую деятельность

Приводим несколько вариантов легализации деятельности фрилансеру:
  1. Стать самозанятым. Напоминаем, что для этого нужно зарегистрироваться в личном кабинете на сайте ФНС или в приложении «Мой налог».
  2. Зарегистрироваться в качестве ИП. Регистрация ИП – более трудоемкий процесс. Необходимо заплатить пошлину, дождаться свидетельства о постановке на учет, выбрать налоговый режим (практика показывает, что для фрилансеров больше всего подходит патент или УСН).

По мнению экспертом сервиса Jump. Finance, самым удобным для фрилансеров налоговым режимом является НПД. Это обусловлено несколькими причинами:
  1. Простая и быстрая регистрация без необходимости платить госпошлину и посещать налоговую инспекцию.
  2. Минимальная налоговая ставка – 4% и 6%.
  3. Освобождение от обязанности вести бухгалтерию и сдавать налоговые декларации.
  4. Большой выбор видов деятельности, которые можно вести при самозанятости.

Даже фрилансеры, которые работают как ИП, могут стать плательщиками НПД и на себе проверить все преимущества этого налогового режим. Для этого необходимо зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и уведомить ФНС о прекращении прежнего режима налогообложения. После регистрации их статус ИП не аннулируется – меняется лишь система налогообложения.


Вернуться назад

Оставьте заявку на подключение Jump.Finance

C вами свяжется менеджер, ответит на все вопросы и проконсультирует по цене

Отправляя данные, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности

Похожие статьи

Смотреть все
Самозанятый маркетолог — услуги рекламы в интернете
Самозанятый маркетолог — услуги рекламы в интернете

Может ли маркетолог быть самозанятым специалистом и оказывать услуги интернет-рекламы, зачем переходить на самозанятость, плюсы и минусы самостоятельной работы, составление договора.

Читать полностью
Самозанятые
Самозанятый водитель грузового автомобиля
Самозанятый водитель грузового автомобиля

Могут ли быть самозанятыми водители, перевозящие грузы. Стоит ли грузоперевозчикам оформлять самозанятость. Почему лучше работать по гражданско-правовому договору, а не по устному соглашению.

Читать полностью
Самозанятые
Самозанятый учитель
Самозанятый учитель

Может ли учитель быть самозанятым, что для это нужно, какие налоги придется платить. Преимущества и недостатки самостоятельной деятельности, можно ли ее совмещать с официальным трудоустройством.

Читать полностью
Самозанятые
Может ли самозанятый работать на автомобиле компании
Может ли самозанятый работать на автомобиле компании

Может ли самозанятый водитель работать на автомобиле компании. Риски организаций, которые нанимают перевозчиков и предоставляют им автотранспорт. Как себя обезопасить при работе с самозанятыми.

Читать полностью
Самозанятые
Самозанятый — образовательные услуги
Самозанятый — образовательные услуги

Самозанятый оказывает образовательные услуги — нужно ли ему получать лицензию. В каких случаях необходимо лицензирование образовательной деятельности. Кто может работать без получения лицензии.

Читать полностью
Самозанятые
Эквайринг для самозанятых и оплата по QR коду
Эквайринг для самозанятых и оплата по QR коду

У эквайринга для самозанятых есть свои преимущества и недостатки. Однако в любом случае он является современным инструментом и упрощает работу плательщика НПД. Грамотное подключение исключит проблемы использования в будущем.

Читать полностью
Самозанятые
Приложения для самозанятых – как установить и работать
Приложения для самозанятых – как установить и работать

Приложение «Мой налог» - отличное подспорье для самозанятого. В нем сосредоточена вся рабочая «жизнь» плательщика НПД. Ознакомьтесь с актуальной информацией о том, как грамотно работать с этим приложением на всех этапах деятельности самозанятого.

Читать полностью
Самозанятые
Получают ли самозанятые декретные выплаты?
Получают ли самозанятые декретные выплаты?

Положены ли самозанятым декретные выплаты? Не потеряются ли при самозанятости все пособия для беременных и родивших? Эти вопросы волнуют женщин, которые работают на режиме НПД. Узнайте, при каких условиях беременная самозанятая может рассчитывать на все выплаты от государства.

Читать полностью
Самозанятые
Как самозанятым составляется счет на оплату: требования, образец
Как самозанятым составляется счет на оплату: требования, образец

Должен ли самозанятый составлять счет на оплату – это вопрос волнует и плательщиков, и их контрагентов. Закон не обязывает создавать документ, но в некоторых ситуациях лучше это делать, так как это вопрос уважения к контрагенту и соблюдения алгоритма сделки.

Читать полностью
Самозанятые
Как самозанятому сняться с учета в налоговой?
Как самозанятому сняться с учета в налоговой?

Если предпринимательская деятельность завершена, самозанятому необходимо сняться с учета в налоговой. Сделать это не сложно, но важно не вызвать лишних вопросов у ИФНС. Разбираемся как прекратить быть самозанятым через приложение.

Читать полностью
Самозанятые
Как самозанятому получить выплату от государства
Как самозанятому получить выплату от государства

Государство заинтересовано в развитии института самозанятости и выходе предпринимателей из тени. Оно оказывает им разные меры поддержки. В их числе – денежные выплаты самозанятым и консультационная поддержка.

Читать полностью
Самозанятые
Выгодно ли копирайтеру стать самозанятым?
Выгодно ли копирайтеру стать самозанятым?

Самозанятый копирайтер: облагается ли доход копирайтера НПД, какие налоги и взносы необходимо платить самозанятому копирайтеру. Какие сложности могут возникнуть у заказчиков самозанятого копирайтера?

Читать полностью
Самозанятые
Как выплачивается пенсия самозанятым пенсионерам?
Как выплачивается пенсия самозанятым пенсионерам?

Пенсионеры наравне с другими гражданами могут стать самозанятыми. Главный вопрос, который возникает: как им выплачивается пенсия, остаются ли льготы и региональные надбавки. Об этих нюансах стоит узнать до регистрации в системе самозанятости.

Читать полностью
Самозанятые
Как сформировать чеки самозанятому
Как сформировать чеки самозанятому

Как формировать чеки самозанятому, чтобы не возникло претензий ни у налоговой, ни контрагентов? При формировании чеков важна ответственность и регулярность. Сведения о каждом поступлении по гражданско-правовым договорам должно быть загружено в приложении «Мой налог».

Читать полностью
Самозанятые
Как самозанятый выставляет счет на оплату
Как самозанятый выставляет счет на оплату

Выставляют ли самозанятые счета на оплату – этот вопрос не очень волнует частных лиц, но беспокоит юридических лиц. Организации привыкли работать со счетами на оплату, договорами и актами, поэтому важно знать, найдут ли они общий язык с новой категорией «контрагентов» – самозанятыми.

Читать полностью
Самозанятые
Путевой лист для самозанятых водителей: нужен ли и как оформлять, чтобы не нарушить налоговое законодательство?
Путевой лист для самозанятых водителей: нужен ли и как оформлять, чтобы не нарушить налоговое законодательство?

Порядок заполнения путевого листа для самозанятого водителя грузового автомобиля. Ответы от юристов: нужен ли путевой лист самозанятому; как быть, если закон запрещает ему оформление путевого листа.

Читать полностью
Самозанятые
Фрилансер: выгодно ли иметь статус «самозанятый»
Фрилансер: выгодно ли иметь статус «самозанятый»

С какими трудностями могут столкнуться самозанятый фрилансер и его контрагенты. Все о недостатках и преимуществах работы фрилансера на самозанятости. Только актуальная информация от сервиса Jump.Finance

Читать полностью
Самозанятые
Налоги и обязательные платежи самозанятых
Налоги и обязательные платежи самозанятых

Самозанятые, или налогоплательщики НПД, платят только один вид налога – 4% или 6% от доходов. Он заменяет несколько обязательных платежей, однако этот факт одни считают преимуществом, а другие – недостатком. Разбираемся в статье как оплачиваются налоги и обязательные платежи самозанятых.

Читать полностью
Самозанятые
Может ли ИП взять на работу самозанятого?
Может ли ИП взять на работу самозанятого?

Все уверяют, что предпринимателю выгодно работать с самозанятым. Как выстроить сотрудничество ИП с самозанятым, чтобы эти выгоды получить и избежать проблем с ФНС и трудовым законодательством. Только актуальная информация от экспертов Jump.Finance.

Читать полностью
Самозанятые
Составление договора с самозанятым
Составление договора с самозанятым

Договор с самозанятым защищает права обеих сторон — и нанимателя, и наемного работника. Соглашение предупреждает применение мошеннических схем, дает возможность в законном порядке решить все возникающие споры.

Читать полностью
Самозанятые
Договор аренды помещения с самозанятым — особенности оформления
Договор аренды помещения с самозанятым — особенности оформления

Можно ли заключать договора аренды с самозанятыми: на квартиру или нежилое помещение, на рабочее место. Правила оформления договора между ООО, юридическими, физическими лицами и самозанятыми.

Читать полностью
Самозанятые
Чем отличаются самозанятые от ИП?
Чем отличаются самозанятые от ИП?

Между двумя «форматами» предпринимательства – ИП и самозанятыми – есть сходства и различия. Поможем определиться, какой из них подходит именно в вашей ситуации. Приводим полный перечень отличий, плюсов и минусов самозанятости и статуса ИП.

Читать полностью
Самозанятые
Соцконтракт для самозанятых
Соцконтракт для самозанятых

Как самозанятым лицам получить помощь от государства на развитие собственного дела, как оформить социальный контракт, условия получения субсидий от органов соцзащиты, какие нужны документы.

Читать полностью
Самозанятые
Самозанятость: плюсы и минусы
Самозанятость: плюсы и минусы

Выгодно ли быть самозанятым, какие плюсы и минусы самозанятости привлекают и отталкивают физических лиц от самостоятельной деятельности, преимущества и недостатки налогового режима НПД.

Читать полностью
Самозанятые
Расчетный счет для самозанятых
Расчетный счет для самозанятых

Самозанятость и открытие расчетного счета – совместимы ли эти явления. Как открыть расчетный счет в банк и целесообразной ли это делать? Только актуальная информация от экспертов Jump.Finance.

Читать полностью
Самозанятые
Может ли ИП быть самозанятым
Может ли ИП быть самозанятым

НПД может платить и физическое лицо, и предприниматель. Законом даже предусмотрено совмещения двух статусов: самозанятого и ИП. Выгодно ли такое совмещение и когда его лучше практиковать – вся актуальная информация в нашем материале.

Читать полностью
Самозанятые
Зачем самозанятому нужна печать
Зачем самозанятому нужна печать

Заказывать или не заказывать печать – самозанятый решает сам. Наличие печати – это право, а не обязанность. Однако есть ситуации, когда ее лучше использовать. Эксперты Jump.Finance расскажут о них.

Читать полностью
Самозанятые
Виды деятельности для самозанятых
Виды деятельности для самозанятых

Чтобы у самозанятых не было сомнений, сервис Jump.Finance приводит полный перечень видов деятельности, которые доступны для них в 2022 году. Только актуальная информация, взятая из законов в этой сфере.

Читать полностью
Самозанятые
1С для самозанятых
1С для самозанятых

Требования к самозанятому и проверка статуса. Выгоды сотрудничества и договорные нюансы. Учет расчетов с плательщиками НПД в 1С 8.3. Бухгалтерские проводки и особенности налогообложения.

Читать полностью
Самозанятые

Остались вопросы?

Мы всегда на связи и готовы ответить на любой вопрос

Позвоните нам

8 800 550 87 73 Звонок по РФ бесплатный

Техническая поддержка


Связь через мессенджеры


Наши соцсети