Самозанятый и долги у судебных приставов

Налогоплательщики НПД приравнены к физическим лицам, с них взимаются долги по таким же правилам. Рассмотрим вопросы: кому и за что могут быть должны лица, работающие сами на себя; как приставы взыскивают долги с самозанятых; что делать, когда нечем платить, можно ли пройти через процедуру банкротства.

Статус, права, обязанности и долги самозанятых

Самозанятость доступна для всех россиян и для иностранных граждан, не являющихся резидентами РФ. При такой деятельности физические лица могут оказывать услуги, продавать самостоятельно изготовленные товары, выполнять различные виды работ по договору с заказчиками либо сдавать в аренду собственную недвижимость.

Приобретая статус самозанятого, гражданин обязуется добровольно, своевременно, без задержек и проволочек ежемесячно платить особый налог на профессиональный доход. Налогоплательщик должен все поступления денег на карту и оплату наличными вносить в приложение «Мой налог». НПД вдвое ниже налоговых отчислений, которые платят штатные наемные работники. Это делает самозанятость привлекательной деятельностью, но при небрежном отношении к своей работе не исключены долги перед ФНС, кредиторами и государством, которые необходимо своевременно погашать.

Самозанятыми могут быть не только физлица, но и ИП, если вид их деятельности попадает под ФЗ-422. Они также могут платить льготный налог: 4% при взаимодействии с обычными лицами либо 6% при оказании услуг юрлицам. При сочетании разных видов деятельности они платят налог в зависимости от схемы налогообложения и отчисляют взносы в ПФР независимо от доходов.

Примечание!

С 2023 года вместо Пенсионного (ПФР) и Страхового (ФСС) фонда введен единый Социальный Фонд России — СФР.

Налоговые отчисления с профессиональной деятельности рассчитываются автоматически на основе данных, которые самозанятый указывает в приложении ФНС «Мой налог». Физическим лицам не обязательно для работы заводить специальный расчетный счет, покупать кассовое оборудование, отсылать взносы в Пенсионный фонд. Наивно полагать, что отсутствие счета в банке или в ПФ (с 2023 — СФР) делает доходы самозанятых скрытыми, не поддающимися учету. У налоговой службы много инструментов для проверки дохода. Самозанятые лица должны выполнять условия договоров и обязательства, которые на них накладывает законодательство.

Какие долги принудительно взыскивают с самозанятых

Плательщики НПД оплачивают различные услуги, платят налог на землю, на транспорт. У них могут возникнуть задолженности:

• по налогам, алиментам, отчислениям в пользу заказчика;

• по ипотеке, кредитам, микрозаймам в разных банках, МКК, МФО;

• по неуплатам пострадавшим при нанесении вреда здоровью или чужому имуществу;

• по возмещению морального ущерба;

• по неуплате штрафов, пошлин, сборов;

• по услугам ЖКХ и прочих служб.

Как правило, взыскатель, уставший ждать возврата долга, обращается в суд. Один из способов погашения крупной задолженности — кредитование в надежном банке с возможностью реструктуризации долга. Многие финансовые компании разрабатывают специальные программы по выдаче льготных займов самозанятым, но возвращать кредит они обязаны на общих основаниях со всеми прочими заемщиками.

При накоплении задолженности по неуплате НПД, должники вынуждены платить штрафы, размер которых может быть равен сумме дохода.

Читайте статью: Налоги и обязательные платежи самозанятых

Примечание:

В отдельных случаях, если величина долга составляет крупную сумму, нарушителей финансового режима привлекают не только к административной, но даже к уголовной ответственности.

Как происходит взыскание задолженности с самозанятых

К самозанятым ответчикам применяют соответствующие санкции, установленные законодательством с учетом некоторых особенностей, присущих новому налоговому режиму:

1. Доход с самозанятости может быть нерегулярным, невозможно рассчитать проценты, поэтому долги взыскиваются в виде конкретной суммы либо по нотариальному соглашению, которое заключается между взаимодействующими сторонами.
2. Если самозанятый получает оплату наличными и скрывает доходы, исполнительные службы накладывают арест на личное имущество: его описывают и забирают в качестве выплаты задолженности.
3. При отъеме имущества за долги судебные приставы не вправе забирать те предметы (вещи, материалы, инструменты), что должник использует при своей профессиональной деятельности, с помощью которых он получает доход (что поможет ему быстрее выплатить долг).

В суде самозанятые могут пользоваться услугами государственных и частных юристов, которые проверят правильность расчета суммы долга, попросят судью о снижении, о рассрочке либо об отсрочке выплат. Юридическая помощь понадобится при прохождении процедуры банкротства, если возникнет такая необходимость. Без профессиональной помощи должникам сложно отстаивать свои права, выявить накрутку штрафов, пени, неустоек либо попросить применить срок исковой давности. Обычно контролирующие службы его ставят перед свершившимся фактом, он не может выразить возражение против судебного приказа.

Если долг взыскан через судебную инстанцию, документы с решением суда передаются в ФССП — Федеральную службу судебных приставов. По требованию взыскателя исполнительные службы возбуждают делопроизводство:

• приставы передают должнику копию вынесенного постановления, отправляют почтовое уведомление о взыскании долга;

• после получения уведомления о необходимости погасить задолженность самозанятому нужно в течение 5 дней добровольно рассчитаться с долгами, иначе помимо основного долга придется оплачивать исполнительский сбор;

• если в отведенный срок задолженность не погашена, по истечении пяти дней пристав перешлет постановление в банк, обслуживающий должника, с просьбой списать долг с его личных средств, хранящихся на банковской карте или на личном счете;

• от величины задолженности напрямую зависят санкции, применяемые к должникам — например, изъятие водительских удостоверений либо запрет на поездки за границу.

Судебный пристав вправе арестовать банковский счет провинившегося гражданина (все имеющиеся счета у плательщиков НПД замораживают так же, как у других категорий лиц, оказавшихся в числе должников). Если дома хранятся сбережения, приставы их заберут для погашения полной задолженности или её части, оставив лишь прожиточный минимум на каждого члена семьи.

Помимо банков приставы делают запросы в ГИБДД, Росреестр, ФНС, СФР и прочие госслужбы. Взаимодействие судебных приставов с должником длится до тех пор, пока все накопившиеся долги будут полностью погашены.

Сейчас Госдума вносит поправки в статью 124 процессуального гражданского кодекса, которые изменят существующий порядок: сначала взыскатели оповещают должников, затем подают заявление в судебную инстанцию, приложив квитанцию об отправке уведомления самозанятому лицу, с которого они намерены взыскать задолженность. Копию заявления взыскателя в суд должнику высылают на тот адрес, что указан при регистрации самозанятости, проставлен в кредитном соглашении или в договоре с заказчиком.

Должник будет знать заранее о намерениях взыскателей. Он сможет подготовиться к суду — сберечь накопления, собрать документы для оправдания своих действий или обдумать возражения, чтобы повысить шансы на отмену судебного приказа.

По закону должник обязан сотрудничать с приставами, сообщить информацию о своем месте работы, о сумме доходов, о принадлежащем ему имуществе. Не следует ничего утаивать: ответственные лица сделают запрос в Соцфонд России и выяснят, получает ли пенсию плательщик НПД либо он числится в штате компании и помимо дохода от самозанятости получает заработную плату наличными в другом месте.

Как накладывается арест на счета

Не всегда самозанятые специально для работы открывают отдельный расчетный счет в банке. Но картами пользуются почти все. При выдаче карточек на них оформляется банковский счет, который может быть арестован — по нему блокируются все активные действия: снятие наличных, переводы. Судебный пристав подает прошение в ФНС и в систему банковского мониторинга и получает данные обо всех счетах, вкладах, электронных кошельках самозанятого лица. Он вправе наложить на эти деньги арест в соответствие с размером задолженности и отправить в банк распоряжение о списании суммы долга. Если в электронных кошельках или на карте недостаточно средств, дополнительно накладывают арест на имущество должника. Основанием служит исполнительное производство — банки, МФО, МКК получают судебный приказ, который они обязаны исполнить.

Важно во всех документах и сделках указывать настоящий адрес. Если коллекторское уведомление отправлено на недостоверный адрес, должник не сможет подать прошение на отмену вынесенного судебного приказа, он не успеет погасить задолженность в отведенный период времени. Его долг вырастет с учетом начисленных пени, штрафов, взысканий.

При аресте и заблокированных счетах можно продолжать заниматься привычной деятельностью, оставаясь самозанятым и оплачивая налог с дохода, но при появлении денег на карте с нее сразу будет списана часть долга.

Арест имущества

Если у должника нет денег погашение задолженности, производится оценка и списание имущества. Приставы вправе:

• запретить любые регистрационные действия с надвижимостью и транспортными средствами;

• наложить арест на движимое имущество, имеющее материальную ценность;

• изъять предметы роскоши, продать их на торгах для погашения долга.

Если у самозанятого нет ценного имущества, делопроизводство против него может быть окончено. Но такие случаи очень редки, когда долги списывают через МФЦ по внесудебному банкротству. Если у должника единственное жилье и доход не выше прожиточного минимума, взыскать долг с него невозможно. Но чаще всего даже с таких должников понемногу взимают деньги с вновь поступающих доходов. Окончить производство можно, лишь отказавшись от самозанятости и перестав получать деньги на свои счета.

Если с должника нечего взять, пристав составит акт о невозможности взыскать долг по исполнительному листу. В таких случаях он обязан в 2-месячный срок закрыть исполнительное дело. Но чаще всего из-за высокой загруженности делопроизводство вовремя не закрывают.

У самозанятого не могут забрать:

• единственное жильё (за исключением недвижимости, взятой в ипотеку);

• участок под домостроением,

• транспортные средства для передвижения инвалида;

• личные вещи;

• лекарства, медицинские приборы;

• предметы домашнего обихода, кухонную утварь;

• памятные награды, ордена, медали;

• оборудование, инструменты для работы, с помощью которых он зарабатывает на жизнь, если их общая стоимость не выше 10 тысяч рублей.

Если цена оборудования для зарабатывания денег превышает 10 000, оно попадает в опись и может быть изъято для перепродажи. Чтобы сохранить ценные предметы или дорогие инструменты, их можно временно хранить у родственников или у друзей. В опись не вносят вещи, которые принадлежат третьим лицам (купленные другими людьми). Если на них будет наложен арест, действия приставов можно обжаловать.

Обычно в присутствии понятых описывают и изымают ликвидное имущество, которое можно продать: дом, дачу, земельный участок, предметы декора и все, что можно отнести к элементам роскоши — картины, ковры, ювелирные украшения, дорогие светильники, дорогую бытовую технику. При составлении описи соизмеряют цену отдельных вещей с размером долга.

Самозанятый вправе сам выбрать имущество, которое он добровольно отдает либо приставы это сделают принудительно. После изъятия дается время, во время которого должник может выкупить свои вещи. При обсуждении цены выкупа учитывают не рыночную стоимость предметов, а ту цену, за которую владелец сможет их вернуть себе. Если изъятое имущество остается непроданным, его могут возвратить и взять другие предметы, пользующиеся высоким рыночным спросом.

После уплаты долга наложенный арест снимается.

Какую сумму могут взыскать с должника

При накоплении долгов (при неуплате алиментов либо при задолженности по кредитам) налоговые приставы могут списать до 70% доходов. Обычно удерживают с каждой очередной заработной платы 50%, пока весь долг не будут оплачен. На практике у должностных лиц нет времени на проверку всех деталей, они могут списать с самозанятого 100% всех денежных поступлений.

Основание для взыскания:

• ст. 99 ФЗ-229 «Об исполнительном производстве»;

• денежные поступления самозанятого на карту приравниваются к заработной плате и иным доходам, с которых взимается уплата по накопившимся задолженностям (по закону это 50%, в редких случаях 70%);

• если на карточке остались деньги, при очередном списании в следующем месяце их снимут полностью и заберут 50 или 70% с новых поступлений;

• если на карту приходят иные выплаты, банк проверяет по коду целевое назначение каждого платежа (не со всех поступлений удерживаются проценты в пользу взыскателя — с алиментов или социальных пособий ничего нельзя отчислять, а с пенсии высчитывают 50%).

Если кроме самозанятости у него нет иных доходов, можно договориться об удержании не 50%, а о меньшей фиксированной сумме, чтобы больше денег оставалось на проживание.

Пока не выплачен весь долг, самозанятый не может копить деньги, держа их на карте. Хранящийся остаток считается накоплениями, на эту сумму, независимо от ее размера, не распространяется ограничение по удержанию долга из заработной платы.

Как рассчитывается сумма алиментов с самозанятого

С плательщиков алиментов ежемесячно удерживают 25–70% от суммы заработка на содержание детей:

• 25 — на одного ребенка;

• 33 — на двух;

• 50 — на трех и более детей;

• 70 — при задолженности по предыдущим выплатам.

С 2022 года Правительство установило обязательные минимальные алименты — всего 50% от регионального прожиточного минимума. Максимальная сумма списания не может превышать 1 или 1,5 ПМ. Её определяет суд, исходя из нужд детей и финансового состояния родителей. Плательщик алиментов должен подать заявление судебному приставу. На его основе выносится соответствующее постановление, где прописывается фиксированная сумма сборов в пользу детей бывшей семьи должника.

Плательщики НПД выплачивают алименты не только с поступлений          от самозанятой деятельности, а от общей суммы доходов (самозанятость, пенсия, работа в штате по совместительству, гонорары, прибыль от инвестиций или процентов по вкладам). При утрате статуса самозанятости и трудоустройстве в штат, алименты вычисляют в процентах от заработной платы.

Куда жаловаться на незаконные действия судебных приставов

Каждый должник вправе подать приставу заявление с просьбой списывать в пользу заявителя сумму, не превышающую 50% от прожиточного минимума. На рассмотрение его просьбы дается 10 дней, в течение которых пристав подготавливает соответствующее постановление. Но процесс может затянуться.

Арест на счета и имущество накладывают судебные приставы, но не они снимают запрет на регистрационные действия. ФССП — это орган исполнительной власти, решение об аресте принимает суд, приставы только исполняют его постановления. Они обязаны известить должника, на каком основании на него завели исполнительное делопроизводство, а самозанятый может попросить приостановить его. Если пристав не отвечает на запросы и заявления, плательщик вправе обратиться в вышестоящие инстанции — написать жалобу старшему приставу о нарушении прав должника: о несогласии с включением в опись отдельных видов имущества либо с размером ежемесячной суммы удержания. Если арест наложен на все счета самозанятого, если он остался без средств к существованию, можно попросить оставить МРОТ на каждого члена семьи, включая детей до 18 лет.

Банки, кредиторы, коллекторы обращаются к мировому судье, чтобы взыскать с должника излишне накрученную сумму долга с истекшим сроком исковой давности. Разбирательство проходят упрощённо, без вызова сторон, на основе представленных документов. На сайте суда, ФССП, ГАС «Правосудие» нужно выяснить, какой мировой судья вынес судебный приказ, и подать возражение в канцелярию суда против его исполнения. Если время подачи упущено (должник поздно узнал о вынесении судебного приказа, когда приставы уже начали производить арест его счетов и имущества, и пропустил 10-дневный срок подачи возражения), сначала нужно восстановить срок, во время которого он имеет право требовать отмены судебного приказа.

Уважительные причины для восстановления срока:

• смена места жительства;

• командировка, больничный, отпуск;

• пристав вовремя не оповестил должника;

• долго шло заказное письмо с уведомлением, отправленное по почте;

• форс-мажорные обстоятельства.

После того, как судья восстановит срок, должник может подать возражение против исполнения судебного приказа. Можно объединить прошение-ходатайство в одном документе. Если судья сочтет причину неуважительной и не даст согласие отменить приказ, его действия можно обжаловать, но без веских оснований не стоит это делать. При подаче жалобы на судью заявление будет рассмотрено вышестоящим судом, который рассмотрит возражения. При грубых нарушениях прав должник вправе подать жалобу на приставов либо на коллекторов, которым кредитор продал задолженность.

Можно указать любые причины для отмены приказа:

• чрезмерно завышена сумма долга;

• кредитор без уведомления изменил ставку;

• прошли все сроки исковой давности.

Можно просто написать, что должник не согласен с исполнением судебного приказа. Делопроизводство будет отправлено на пересмотр. Образцы заявлений мировому судье есть на официальном сайте любого суда. Если судья отменит приказ об исполнительном производстве и вынесет постановление о его прекращении, копии будут направлены обоим участникам спора — заявителю и должнику.

Может ли самозанятый списать долги через банкротство

Процедура банкротства позволяет законно освободиться от долгов, если нет денег на их выплату. Поводом для банкротства может служить:

• потеря трудоспособности,

• затяжная болезнь,

• увольнение,

• смерть близких,

• затруднительная жизненная ситуация.

Основная причина — человек не может или не способен рассчитаться по долговым обязательствам. Если самозанятый не хочет выплачивать долг, но у него есть деньги и имущество, то повода для банкротства нет.

Через процедуру банкротства списывают долги по налогам, кредитам, займам. Это не затронет статус налогоплательщика. Он и далее может оставаться самозанятым и платить льготный налог со своих доходов.

Можно подать заявление в суд или МФЦ, если на руках есть постановление о закрытии исполнительного производства, где написано, что невозможно взыскание задолженности с неимущего самозанятого. Для плательщиков НПД банкротство проходит так же как для физических лиц, с такими же последствиями:

• в течение трех последующих лет нельзя быть собственником или директором предприятия;

• невозможно повторно оформить банкротство в течение следующих 5 лет в суде или 10 лет в МФЦ;

• можно продолжать профессиональную деятельность без ограничений — открыть ИП, работать по найму, быть самозанятым;

• не запрещено открывать счета, оформлять вклады и ипотеки, бать займы и кредиты — но в течение 5 лет нужно в заявке указывать дату прохождения через банкротство.

Свяжитесь с нашей компанией, оставьте заявку на сервисе Jump.Finance. Наши юристы проконсультируют по любому вопросу, подготовят документы для суда или МФЦ, помогут пройти процедуру банкротства.

Заключение

У должников есть не только обязательства перед взыскателями, но и права:

• на сохранение части дохода в размере прожиточного минимума;

• на обращение в ФССП, суд или Многофункциональный центр;

• на возражения против суммы неустоек или накрученных процентов;

• на отмену судебного приказа;

• на списание долга через банкротство.

Если раньше прожиточный минимум сохранялся лишь по усмотрению судебного пристава, то сейчас такое право закреплено законодательно в ФЗ-129 и ст. 446 ГПК.