Самозанятый учитель

Самозанятость — вид самостоятельной деятельности, при которой физические лица продают товары или оказывают услуги и сами платят налог в виде конкретной небольшой суммы от полученного дохода. Им не нужно регистрировать ИП, получать статус юридического лица. Они, оставаясь физлицами, становятся плательщиками НПД — налога на профессиональный доход. Подробно рассматриваем вопрос: может ли учитель стать самозанятым, насколько это ему выгодно, стоит ли получать статус налогоплательщика НПД.

teacher-her-aspiring-pupils.jpg

Может ли самозанятый работать преподавателем

Самозанятость введена для легализации трудовой деятельности лиц, оказывающих услуги населению. Преподавать продает свои знания, умения, труд. Он оказывает образовательные услуги — следовательно, ответ на вопрос «может ли педагог быть самозанятым» очевиден. Он вправе законно получить статус и трудиться в качестве самостоятельного налогоплательщика по новому режиму НПД. 

Есть небольшие ограничения:

  • годовой доход должен быть не выше 2,4 миллиона рублей;

  • самозанятому нельзя привлекать наемных работников;

  • в течение двух лет запрещено работать в той организации, из которой он уволился. 

Из минусов самозанятости нужно отметить, что преподаватель работает на себя, доход зависит только от него самого. У него не будет привычной заработной платы, премий, льгот, социального пакета, оплачиваемых отпусков и прочих компенсационных выплат. 

Может ли быть самозанятым работающий учитель? 

Он может числиться в штате одной организации, параллельно заниматься репетиторством и вести факультативные занятия в других учебных заведениях, либо на дому оказывать дистанционные услуги. Он вправе совмещать штатную работу с независимой деятельностью, но в разных компаниях. В той школе, где работает учитель, он не может, как самозанятый, вести платный кружок или факультатив. 

По месту официального трудоустройства за штатного педагога, как за своего сотрудника, платит 13-процентный налог образовательное учреждение. Как самозанятое лицо, он сам оплачивает НПД со своих побочных доходов, заработанных в других местах. При расчете НПД основная заработная плата не учитывается. При совмещенной деятельности трудовой стаж по основному месту работы не прерывается.

Как стать самозанятым преподавателем

Термин «самозанятый» используется в правительственных источниках, но пока он не закреплен в нормативно-правовых актах. Под этой формулировкой понимается специальный налоговый режим, он официально введен в стране в 2018 г. законом ФЗ-422. 

Чтобы использовать право, предоставленное государством, нужно пройти регистрацию в госорганах и получить новый статус налогоплательщика НПД. Зарегистрироваться можно дистанционно через:

  • сайт ФНС — заполнить заявление-анкету;

  • портал Госуслуг — там появится ваш личный кабинет;

  • мобильное приложение «Мой налог» — его легко установить на смартфон, скачав из магазина App Store или Google Play;

  • банк, в котором заведена карточка — значит, уже есть расчетный счет, но лучше оформить отдельную карту для учета поступлений от самозанятости.


При регистрации необходимо указать паспортные данные, ИНН, 16-символьный номер карты, вид деятельности, код ОКВЭД. 

Приложения сами отсканируют ваш паспорт и сделают фотопортрет для анкеты. Каждый этап регистрации сопровождается подсказками:

  • поместите паспорт в контур, нажмите кнопку «распознать»;

  • поместите лицо в овальный контур, чтобы сделать снимок;

  • моргните в камеру для подтверждения подписи заявления.

После завершения регистрации самозанятые преподаватели официально получают статус налогоплательщика. Он дает право на уплату налогов по сильно заниженным ставкам. Легко получить документ, подтверждающий новый статус. Справки о постановке на учет либо о снятии с учета можно оформить самостоятельно на сайте ФНС или в приложении «Мой налог». В документе будет проставлена электронная подпись налоговой службы.

Для добровольного снятия с учета налогоплательщик подает заявление в ФНС об отказе от дальнейшего применения спецрежима налогообложения. Вопрос решается дистанционно, не нужно посещать местную налоговую инспекцию. Ещё проще это сделать через приложение — использовать кнопку «Сняться с учета», указать причину (например, открытие ИП или ООО, уход на пенсию). 

Уплата налогов самозанятыми преподавателями

Главное преимущество перехода на самозанятость — сниженные налоговые ставки. Учителя, педагоги, репетиторы обязаны регулярно платить налог на профессиональную деятельность:

  • при оказании услуг физическим лицам отчисления составят 4%;

  • при работе с ИП и корпоративными клиентами налог чуть выше, 6%.

После получения оплаты от заказчика преподаватель формирует чек, подтверждающий получение заработанных денег. Величина налоговых отчислений зависит только от суммы доходов, поступающих на карту и указанных в чеках. Если в течение месяца зачислений на карточку не было, ничего не придется платить. Если налог маленький, менее 100 рублей, его включают в следующий налоговый период. 

Учителям ничего не придется просчитывать самостоятельно. В начале месяца, который последует за истекшим налоговым периодом, налогоплательщик получает квитанцию, где прописана сумма налога. Во второй половине месяца, до 25 числа, указанную сумму нужно перевести в ФНС, иначе налог будет считаться неуплаченным.

Если самозанятый учитель просрочит оплату, ему придется платить штраф в размере 20 % от дохода. При второй просрочке в течение полугода взыскание составит 100% от заработанной суммы.

Примечание:

Самозанятым удобно использовать автоматический сервис моментальных платежей Jump.finance. Он упрощает информационный обмен с налоговой службой — вовремя перечисляет суммы налогов в ФНС. Не нужно будет производить отчисления самостоятельно. Сервис, в отличие от рассеянных и забывчивых людей, не забудет отправить деньги в налоговую службу, он автоматически сформирует чек для работодателя. 

В приложении «Мой налог» тоже легко настроить автосписание нужных налоговых сумм, но использовать специализированный сервис гораздо удобнее. Он предоставляет много дополнительных возможностей, поможет быстро заполнить нужные документы — акты, договоры.

Что платят самозанятые педагоги помимо налогов? 

Со штатных сотрудников взимаются различные взносы, страховка, отчисления в пенсионный фонд. Владельцам ИП приходится оформлять разные документы, подавать декларации. 

В отличие от них, плательщики НПД:

  • не платят страховые взносы; 

  • не ведут налоговую отчетность;

  • не заполняют бухгалтерские отчеты и декларации;

  • работают по более выгодным налоговым ставкам;

  • им не нужно покупать онлайн-кассу, главные отчетные документы (чеки) формируются в приложении;

  • отчисления в ПФР педагоги делают самостоятельно, чтобы шел пенсионный стаж, накапливалась доплата к пенсии. 

Налогоплательщики НПД не обязаны числиться в штате или регистрировать ИП, но могут совмещать самостоятельную деятельность со штатной работой по трудовому договору. Учет доходов самозанятых лиц ведется автоматически, ограничений по месячным доходам нет, но общегодовая сумма не должна превысить 2,4 млн. Они вправе доходом распоряжаться самостоятельно, ни перед кем не нужно отчитываться. 

Налоговый вычет

После получения статуса налогоплательщика самозянятые педагоги получают налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Он дает право на уплату сниженных налогов:

  • 3% — с оплаты, полученной от физлиц;

  • 4% — с дохода от юридических лиц.

Пониженные ставки действуют с начала применения режима НПД до тех пор, пока не будет исчерпана сумма 10 000. Самостоятельно ничего рассчитывать не придётся, ФНС всё учитывает при формировании квитанций. 

При повторной постановке на учет после самоснятия либо после утраты статуса налоговый вычет не предоставляется. 

Трудовой стаж у самозанятых преподавателей

Для каждого работающего человека важен трудовой стаж — от него зависит сумма пенсионных начислений. При самозанятости стаж не исчисляется. Если преподаватель числится в штате и дополнительно является налогоплательщиком НПД, у него засчитывается выслуга лет. Нет официально оформленных трудовых отношений — нет стажа. 

Если самозанятый преподаватель подписал договор ГПД (гражданско-правой) на длительный срок, это не влияет на выслугу. Педагогам нужно самостоятельно позаботиться о своем будущем — подать заявление в ПФР и ежемесячно добровольно перечислять взносы в пенсионный фонд для накопления пенсионных отчислений.

Как зафиксировать договоренность об оказании платных услуг учителя

При оказании услуг между заказчиком и учителем может быть устная договоренность. Но лучше составить письменный гражданско-правовой договор ГПД или ГПХ (гражданско-правового характера).

Договор с самозанятым педагогом не должен быть похож на трудовое соглашение. В нем нельзя использовать термины, которые позволят переквалифицировать ГПД в трудовые отношения (заработная плата, распорядок, дисциплина, премия).

Разница между ГПД и трудовым договором

В трудовом договоре 

В гражданско-правовом 

Перечислены должностные обязанности сотрудника

Указано конкретное задание, требования и точные сроки исполнения

Обязательно присутствие на рабочем месте, строгое соблюдение трудового режима

Педагог работает по собственной программе

Подчинение руководству, выполнение любых поручений

Заказчик не вправе требовать лишнего, чего нет в договоре 

Заработная плата начисляется за отработанное время 

Вознаграждение выплачивается за выполненную работу



Из чего состоит договор с педагогом

Договор с самозанятым преподавателем включает все пункты любого стандартного соглашения между двумя сторонами — Заказчиком и Исполнителем:

  1. Предмет договора — условия сделки с самозанятым лицом, которое будет самостоятельно платить налог с заработанной суммы (это обязательно подчеркнуть). 

  2. Перечень работ, сроки оказания услуг — нужно указать точный срок длительности соглашения.

  3. Права и обязанности сторон — упомянуть об обязанности исполнителя предоставить чек сразу после получения оплаты.

  4. Ответственность — подробно описать, что должен и что не вправе делать педагог по условиям договора.

  5. Порядок досрочного расторжения — не помешает запись о форс-мажорных обстоятельствах и пояснения, что можно таковыми считать.

Завершается договор перечнем реквизитов обеих сторон и подписями. Документ может быть бумажным или цифровым с электронными подписями. 

На что нужно обратить внимание

1. Заказчику проще устно договориться с учителем, чем составлять договор. Но лучше потратить время на оформление официального документа. Он поможет юридически разрешить споры, если между заказчиком услуг и исполнителем возникнут разногласия. Свои варианты предлагает преподаватель и его временный работодатель. Они могут согласовать условия и совместно составить договор, прописать каждый пункт так, чтобы его нельзя было трактовать двояко. На это уйдет немного времени, зато будут учтены пожелания обеих сторон.

2. Самозанятый педагог по разным причинам может потерять статус. Если исполнитель получит оплату как налогоплательщик НПД, таковым уже не являясь, у заказчика будут проблемы с налоговой инспекцией. Нужно на сайте ФНС периодически проверять статусы всех самозанятых лиц, с которыми оформлены договоры. Легко избежать таких хлопот, если использовать сервис Jump.finance. Он автоматически проверяет статусы исполнителей.

Вернуться назад

Оставьте заявку на подключение Jump.Finance

C вами свяжется менеджер, ответит на все вопросы и проконсультирует по цене

Отправляя данные, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности

Похожие статьи

Смотреть все
Самозанятость для арендодателей
Самозанятость для арендодателей

Могут ли арендодатели быть самозанятыми, что дает новый налоговый режим НПД владельцам домов и квартир? Какую недвижимость разрешено сдавать в аренду, как официально заниматься такой деятельностью.

Читать полностью
Самозанятые
Штраф за работу без ИП
Штраф за работу без ИП

Что будет, если предприниматель работает нелегально, без оформления ИП. Какой штраф предстоит платить за незаконную предпринимательскую деятельность, если работать без регистрации ИП.

Читать полностью
Самозанятые
Регистрация товарного знака самозанятым
Регистрация товарного знака самозанятым

Может ли самозанятый гражданин зарегистрировать бренд, логотип, товарный знак. Для чего нужно регистрировать свой бренд. Как зарегистрировать название, что дает официальное оформление документов.

Читать полностью
Самозанятые
Может ли фотограф быть самозанятым
Может ли фотограф быть самозанятым

Может ли фотограф получить статус плательщика НПД, как оформить самозанятость. Какие ещё системы налогообложения можно использовать, как отчислять страховые взносы на разных налоговых режимах.

Читать полностью
Самозанятые
Самозанятый нерезидент
Самозанятый нерезидент

Может ли нерезидент быть самозанятым в РФ, граждане каких стран могут получить статус налогоплательщика НПД, как иностранец может зарегистрироваться самозанятым, какие нужны документы.

Читать полностью
Самозанятые
Самозанятый менеджер по продажам
Самозанятый менеджер по продажам

Может ли самозанятый быть менеджером, какие товары и услуги можно продавать самозанятым лицам, что такое собственное производство. Особенности составления договора с самозанятыми менеджерами.

Читать полностью
Самозанятые
Идет ли стаж у самозанятых
Идет ли стаж у самозанятых

Идет ли пенсионный стаж у самозанятых, как самозанятому гражданину получить пенсионный стаж для пенсии, как рассчитать стаж самозанятого для пенсии и размер пенсии 2022, как докупить стаж и баллы.

Читать полностью
Самозанятые
Самозанятый маркетолог — услуги рекламы в интернете
Самозанятый маркетолог — услуги рекламы в интернете

Может ли маркетолог быть самозанятым специалистом и оказывать услуги интернет-рекламы, зачем переходить на самозанятость, плюсы и минусы самостоятельной работы, составление договора.

Читать полностью
Самозанятые
Самозанятый водитель грузового автомобиля
Самозанятый водитель грузового автомобиля

Могут ли быть самозанятыми водители, перевозящие грузы. Стоит ли грузоперевозчикам оформлять самозанятость. Почему лучше работать по гражданско-правовому договору, а не по устному соглашению.

Читать полностью
Самозанятые
Может ли самозанятый работать на автомобиле компании
Может ли самозанятый работать на автомобиле компании

Может ли самозанятый водитель работать на автомобиле компании. Риски организаций, которые нанимают перевозчиков и предоставляют им автотранспорт. Как себя обезопасить при работе с самозанятыми.

Читать полностью
Самозанятые
Самозанятый — образовательные услуги
Самозанятый — образовательные услуги

Самозанятый оказывает образовательные услуги — нужно ли ему получать лицензию. В каких случаях необходимо лицензирование образовательной деятельности. Кто может работать без получения лицензии.

Читать полностью
Самозанятые
Эквайринг для самозанятых и оплата по QR коду
Эквайринг для самозанятых и оплата по QR коду

У эквайринга для самозанятых есть свои преимущества и недостатки. Однако в любом случае он является современным инструментом и упрощает работу плательщика НПД. Грамотное подключение исключит проблемы использования в будущем.

Читать полностью
Самозанятые
Приложения для самозанятых – как установить и работать
Приложения для самозанятых – как установить и работать

Приложение «Мой налог» - отличное подспорье для самозанятого. В нем сосредоточена вся рабочая «жизнь» плательщика НПД. Ознакомьтесь с актуальной информацией о том, как грамотно работать с этим приложением на всех этапах деятельности самозанятого.

Читать полностью
Самозанятые
Получают ли самозанятые декретные выплаты?
Получают ли самозанятые декретные выплаты?

Положены ли самозанятым декретные выплаты? Не потеряются ли при самозанятости все пособия для беременных и родивших? Эти вопросы волнуют женщин, которые работают на режиме НПД. Узнайте, при каких условиях беременная самозанятая может рассчитывать на все выплаты от государства.

Читать полностью
Самозанятые
Как самозанятым составляется счет на оплату: требования, образец
Как самозанятым составляется счет на оплату: требования, образец

Должен ли самозанятый составлять счет на оплату – это вопрос волнует и плательщиков, и их контрагентов. Закон не обязывает создавать документ, но в некоторых ситуациях лучше это делать, так как это вопрос уважения к контрагенту и соблюдения алгоритма сделки.

Читать полностью
Самозанятые
Как самозанятому сняться с учета в налоговой?
Как самозанятому сняться с учета в налоговой?

Если предпринимательская деятельность завершена, самозанятому необходимо сняться с учета в налоговой. Сделать это не сложно, но важно не вызвать лишних вопросов у ИФНС. Разбираемся как прекратить быть самозанятым через приложение.

Читать полностью
Самозанятые
Как самозанятому получить выплату от государства
Как самозанятому получить выплату от государства

Государство заинтересовано в развитии института самозанятости и выходе предпринимателей из тени. Оно оказывает им разные меры поддержки. В их числе – денежные выплаты самозанятым и консультационная поддержка.

Читать полностью
Самозанятые
Выгодно ли копирайтеру стать самозанятым?
Выгодно ли копирайтеру стать самозанятым?

Самозанятый копирайтер: облагается ли доход копирайтера НПД, какие налоги и взносы необходимо платить самозанятому копирайтеру. Какие сложности могут возникнуть у заказчиков самозанятого копирайтера?

Читать полностью
Самозанятые
Как выплачивается пенсия самозанятым пенсионерам?
Как выплачивается пенсия самозанятым пенсионерам?

Пенсионеры наравне с другими гражданами могут стать самозанятыми. Главный вопрос, который возникает: как им выплачивается пенсия, остаются ли льготы и региональные надбавки. Об этих нюансах стоит узнать до регистрации в системе самозанятости.

Читать полностью
Самозанятые
Как сформировать чеки самозанятому
Как сформировать чеки самозанятому

Как формировать чеки самозанятому, чтобы не возникло претензий ни у налоговой, ни контрагентов? При формировании чеков важна ответственность и регулярность. Сведения о каждом поступлении по гражданско-правовым договорам должно быть загружено в приложении «Мой налог».

Читать полностью
Самозанятые
Как самозанятый выставляет счет на оплату
Как самозанятый выставляет счет на оплату

Выставляют ли самозанятые счета на оплату – этот вопрос не очень волнует частных лиц, но беспокоит юридических лиц. Организации привыкли работать со счетами на оплату, договорами и актами, поэтому важно знать, найдут ли они общий язык с новой категорией «контрагентов» – самозанятыми.

Читать полностью
Самозанятые
Путевой лист для самозанятых водителей: нужен ли и как оформлять, чтобы не нарушить налоговое законодательство?
Путевой лист для самозанятых водителей: нужен ли и как оформлять, чтобы не нарушить налоговое законодательство?

Порядок заполнения путевого листа для самозанятого водителя грузового автомобиля. Ответы от юристов: нужен ли путевой лист самозанятому; как быть, если закон запрещает ему оформление путевого листа.

Читать полностью
Самозанятые
Фрилансер: выгодно ли иметь статус «самозанятый»
Фрилансер: выгодно ли иметь статус «самозанятый»

С какими трудностями могут столкнуться самозанятый фрилансер и его контрагенты. Все о недостатках и преимуществах работы фрилансера на самозанятости. Только актуальная информация от сервиса Jump.Finance

Читать полностью
Самозанятые
Налоги и обязательные платежи самозанятых
Налоги и обязательные платежи самозанятых

Самозанятые, или налогоплательщики НПД, платят только один вид налога – 4% или 6% от доходов. Он заменяет несколько обязательных платежей, однако этот факт одни считают преимуществом, а другие – недостатком. Разбираемся в статье как оплачиваются налоги и обязательные платежи самозанятых.

Читать полностью
Самозанятые
Может ли ИП взять на работу самозанятого?
Может ли ИП взять на работу самозанятого?

Все уверяют, что предпринимателю выгодно работать с самозанятым. Как выстроить сотрудничество ИП с самозанятым, чтобы эти выгоды получить и избежать проблем с ФНС и трудовым законодательством. Только актуальная информация от экспертов Jump.Finance.

Читать полностью
Самозанятые
Составление договора с самозанятым
Составление договора с самозанятым

Договор с самозанятым защищает права обеих сторон — и нанимателя, и наемного работника. Соглашение предупреждает применение мошеннических схем, дает возможность в законном порядке решить все возникающие споры.

Читать полностью
Самозанятые
Договор аренды помещения с самозанятым — особенности оформления
Договор аренды помещения с самозанятым — особенности оформления

Можно ли заключать договора аренды с самозанятыми: на квартиру или нежилое помещение, на рабочее место. Правила оформления договора между ООО, юридическими, физическими лицами и самозанятыми.

Читать полностью
Самозанятые
Чем отличаются самозанятые от ИП?
Чем отличаются самозанятые от ИП?

Между двумя «форматами» предпринимательства – ИП и самозанятыми – есть сходства и различия. Поможем определиться, какой из них подходит именно в вашей ситуации. Приводим полный перечень отличий, плюсов и минусов самозанятости и статуса ИП.

Читать полностью
Самозанятые
Соцконтракт для самозанятых
Соцконтракт для самозанятых

Как самозанятым лицам получить помощь от государства на развитие собственного дела, как оформить социальный контракт, условия получения субсидий от органов соцзащиты, какие нужны документы.

Читать полностью
Самозанятые
Самозанятость: плюсы и минусы
Самозанятость: плюсы и минусы

Выгодно ли быть самозанятым, какие плюсы и минусы самозанятости привлекают и отталкивают физических лиц от самостоятельной деятельности, преимущества и недостатки налогового режима НПД.

Читать полностью
Самозанятые
Расчетный счет для самозанятых
Расчетный счет для самозанятых

Самозанятость и открытие расчетного счета – совместимы ли эти явления. Как открыть расчетный счет в банк и целесообразной ли это делать? Только актуальная информация от экспертов Jump.Finance.

Читать полностью
Самозанятые
Может ли ИП быть самозанятым
Может ли ИП быть самозанятым

НПД может платить и физическое лицо, и предприниматель. Законом даже предусмотрено совмещения двух статусов: самозанятого и ИП. Выгодно ли такое совмещение и когда его лучше практиковать – вся актуальная информация в нашем материале.

Читать полностью
Самозанятые
Как фрилансеру платить налоги
Как фрилансеру платить налоги

Должны ли фрилансеры платить налоги: вся информация о низких налогах для фрилансерах, о последствиях за уклонение от налогов. Все о самозанятости как способе легализовать трудовую деятельность фрилансеров.

Читать полностью
Самозанятые
Зачем самозанятому нужна печать
Зачем самозанятому нужна печать

Заказывать или не заказывать печать – самозанятый решает сам. Наличие печати – это право, а не обязанность. Однако есть ситуации, когда ее лучше использовать. Эксперты Jump.Finance расскажут о них.

Читать полностью
Самозанятые
Виды деятельности для самозанятых
Виды деятельности для самозанятых

Чтобы у самозанятых не было сомнений, сервис Jump.Finance приводит полный перечень видов деятельности, которые доступны для них в 2022 году. Только актуальная информация, взятая из законов в этой сфере.

Читать полностью
Самозанятые
1С для самозанятых
1С для самозанятых

Требования к самозанятому и проверка статуса. Выгоды сотрудничества и договорные нюансы. Учет расчетов с плательщиками НПД в 1С 8.3. Бухгалтерские проводки и особенности налогообложения.

Читать полностью
Самозанятые

Остались вопросы?

Мы всегда на связи и готовы ответить на любой вопрос

Позвоните нам

8 800 550 87 73 Звонок по РФ бесплатный

Техническая поддержка


Связь через мессенджеры


Наши соцсети