Социальные гарантии работодателя для наемного работника и самозанятого
Социальные гарантии включают неотъемлемые права работников, которые им обязан обеспечить работодатель, а также льготы и выплаты, предоставляемые сотрудникам, работающим в компаниях по трудовым и прочим договорам. Все соцгарантии делят на обязательные, установленные государством, и на дополнительные, что предоставляет руководство компании, исходя из специфики труда, статуса и занимаемой должности персонала. Рассмотрим, какие социальные гарантии есть у самозанятых, на что могут рассчитывать приглашённые работники-исполнители.
Что такое социальный пакет, из чего он состоит
Для привлечения высококлассных специалистов компании предоставляют им расширенный социальный пакет, куда входят обязательные и дополнительные соцгарантии в виде повышенной заработной платы и прочих выгодных условий.
Что входит в социальные гарантии:
- Оснащение рабочего места всеми необходимыми инструментами.
- Оплата ежегодных отпусков, больничных, командировочных.
- Разные виды страхования: медицинское (ДМС), здоровья и жизни (при условии работы на вредном производстве).
- Бесплатное корпоративное обучение, повышение квалификации.
- Оплата мобильной связи, интернета, проезда на городском транспорте.
- Продажа товаров компании для своих сотрудников по льготным ценам.
- Бесплатное участие в корпоративных мероприятиях, подарки для детей.
Социальный пакет предоставляется только гражданам, трудоустроенным официально, самозанятые лица и незарегистрированные фрилансеры не могут рассчитывать на получение социальных гарантий.
Наёмные работники
Лицам, работающим по трудовым договорам, обеспечены разные виды гарантий:
-
Обязательные соцгарантии устанавливаются на уровне государства и прописываются в Трудовом Кодексе РФ, они могут быть разными для представителей различных профессий: сотрудников ведомств, полицейских, медработников.
-
Региональные, различаются в разных субъектах федерации, изменяются в зависимости от региона. Исходя из суровых климатических условий, жителям положены разные льготы, коэффициенты, доплаты, северные надбавки.
-
Отраслевые соцгарантии учитывают особенности труда в данной отрасли.
Работодатели обязаны предоставлять социальные гарантии по трудовому договору с учётом требований государства, региона и отрасли. Они вправе разрабатывать льготы и социальные программы для удержания ценных сотрудников, исходя из финансовых возможностей компании.
Что оплачивает работодатель
Помимо всех пунктов, входящих в соцпакет, компания, предоставившая рабочие места, оплачивает сотруднику:
-
периодические медосмотры;
-
работу в праздничные дни, в сверхурочное время;
-
неиспользованные отпуска;
-
разные виды ущерба и травматизма, связанные с производством.
-
выходное пособие при увольнении;
-
прежнюю ставку при выполнении работ низкой квалификации;
Работодатель платит за каждого работника налоги, вносит взносы в Пенсионный Фонд, в ФСС, в ФОМС. При официальном трудоустройстве сотрудников в штат любая компания тратит очень много средств, предоставляя базовый или расширенный пакет соцгарантий.
Больничные, декретный отпуск
Отчисления, которые поступают в Фонд Социального Страхования, используются для выплаты больничных и пособий по уходу за ребёнком.
Сумма оплаты листов нетрудоспособности зависит от стажа:
-
до 5 лет — 60% от его среднего заработка за последние два года;
-
5–8 лет — 80%;
-
свыше 8 лет — 100%.
Для персонала, проработавшего менее полугода, или при работе с перерывами расчёт производится по МРОТ, а не с учётом средней заработной платы. Такие социальные гарантии работников как декретные и детские выплаты тоже зависят от величины зарплаты и стажа работы в компании.
Пенсия и страховой стаж
На размер отчислений в ПФР установлен лимит — 22% от годового дохода размером до 1,3 миллиона (от восьмикратного МРОТ за год). При превышении этой суммы выплаты составляют 10%. Сборы ФОМС — 5,1%, ФСС — 2,9%.
Размер пенсии для каждого работника зависит от его трудового стажа и величины заработной платы, с которой делаются отчисления в Пенсионный Фонд. В страховой стаж входят периоды ухода за новорожденными и служба в армии.
Самозанятые граждане
В отличие от трудоустроенных сотрудников, которым социальные гарантии положены по закону, самозанятые лица должны все делать сами — самостоятельно платить:
- Налог НПД в размере 4 или 6%, в зависимости от того, с кем работают, с физическими или юридическими лицами. Заказчики за них не будут производить налоговые выплаты.
- Взносы в Пенсионный Фонд, если их заботит получение пенсии в солидном возрасте.
Плательщики НПД могут в любое время устроить каникулы, уйти в отпуск, не работать любое количество дней, но оплачивать отпускные или больничный им никто не будет — у них нет постоянного работодателя, они не работают по трудовому договору, не числятся в штате компании. Некому о них заботиться, кроме самих себя.
Страховые взносы
Отчисления на медицинское страхование уже включены в сумму налога. Определённый процент от этих выплат идёт в региональный бюджет и в ФОМС. Поэтому плательщики НПД вправе рассчитывать на получение медицинской помощи по полису ОМС.
На этом предоставление социальных гарантий государства работникам, не числящимся официально в штате компаний, заканчивается. Заказчикам безразлично, платят они страховку или нет, за все выплаты и невыплаты налогоплательщики НПД отвечают сами.
Пенсия и страховой стаж
Самозанятые лица самостоятельно заботятся о накоплении отчислений в ПФР. Можно заключить договор с фондом и настроить автоматическую отправку с каждой оплаты или одноразово перечислять расчётную сумму в конце года.
Периоды самозанятости не включаются в трудовой стаж, баллы не начисляются, но их можно докупить, если плательщик НПД добровольно отчисляет взносы в ПФР. Такое положение принято Постановлением Правительства №1915 в 2014 году. Ограничения на покупку стажа для плательщиков НПД не предусмотрены.
Больничные, декрет
ФСС разрешает ИП на самозанятости заключать с фондом договор на медицинское добровольное страхование и регулярно отчислять взносы, из которых затем производится оплата декретных и больничных листов. Без таких отчислений самозанятые женщины получают лишь федеральные выплаты и материнский капитал. Декретные получат только те лица, что образовали ИП, заключили договор с ФСС и внесли страховую сумму, размер которой привязан к МРОТ.
Подводим итоги
Обязательные и дополнительные социальные гарантии работникам — это пакет выгодных предложений от работодателя, которые не распространяются на самозанятых лиц, привлечённых к выполнению отдельных заказов для компании.
Основные выплаты |
Наёмные сотрудники |
Самозанятые лица |
Оплата отпусков |
ежегодно |
не предусмотрена |
Декретные |
получают |
нет |
Оплата больничных листов |
в размере 60–100% от зарплаты |
не оплачивается |
Страховые взносы |
ежемесячно перечисляет работодатель |
медицинская страховка включена в налог |
Пенсионные отчисления в ПФН |
регулярно перечисляет работодатель |
добровольно, по своему усмотрению |
Пенсия |
получают за выслугу лет либо по достижении пенсионного возраста |
могут рассчитывать только на базовую часть, если сами не делали взносы |
Выгоды работодателя при работе с самозанятыми
Сравнивая условия, которые обязан обеспечить работодатель своим сотрудникам с учётом государственных, региональных, отраслевых норм, легко сделать вывод, что компаниям, предоставляющим социальные гарантии, гораздо выгоднее работать с самозанятыми лицами:
-
налог они платят сами;
-
за них не нужно делать отчисления в фонды;
-
они не вправе требовать соцпакет;
-
не придётся оплачивать отпуска и больничные;
-
не нужно ежемесячно начислять заработную плату;
-
проще вести бухгалтерию — намного меньше документации.
При привлечении самозанятых с ними составляют договор, после принятия работы оформляют акт и получают от исполнителей чеки, которые они формируют в приложении «Мой налог» либо с помощью автоматических сервисов типа Jump.Finance. Никаких иных выплат за них производить не нужно.
При работе с самозанятыми лицами расходы на соцобеспечение у компаний снижаются в десятки раз. Но руководство не может уволить прилежных сотрудников и заключить с ними гражданско-правовые договоры. Это противоречит законодательству: своих прежних работников разрешено привлекать как самозанятых не ранее, чем через 2,5 года после увольнения.
В качестве заключения к статье и на правах саморекламы — о сервисе Jump.Finance
Руководителям невыгодно раздувать штат. Во многих компаниях существует практика — передача отдельных видов работ или задач на аутсорсинг. Они приглашают фрилансеров, в роли которых выступают самозанятые лица. Для них не нужно создавать рабочие места, обеспечивать инструментами и материалами.
С такими специалистами удобно работать через наш автоматический сервис Jump.Finance. После регистрации заказчик оплачивает услуги (пополняет счёт на сумму, в которую включены комиссионные сборы за обслуживание и НДС) и отправляет свою персональную ссылку привлечённым исполнителям, по которой они тоже смогут зарегистрироваться на нашем сайте.
Далее, компания или физлицо:
- Ставит задачу каждому исполнителю с указанием стоимости работы.
- Подписывает с ним договор, используя для заполнения готовые шаблоны.
- Автоматически перечисляет деньги после принятия выполненной работы.
- Получает от исполнителя чеки для отчёта перед контролирующими организациями.
В личном кабине Jump.Finance на виду все задачи, документы, список исполнителей. Программа автоматически проверяет статус налогоплательщиков перед закрытием сделки и перечислением оплаты — у заказчиков не будет претензий со стороны ФНС. Если самозанятый утратит статус, заказчик сразу об этом узнает, сможет отменить сделку из-за нарушения условий соглашения.
Наш сервис заменит работу большого бухгалтерского отдела, компания, использующая Jump.Finance, может сократить штат бухгалтеров.
Он упрощает работу с кадровыми документами — смотрите разделы:
Читайте полезные статьи на нашем сайте:
- Электронный кадровый документооборот (КЭДО);
- Акт выполненных работ самозанятого: правила составления, нюансы и тонкости;
- Гражданско-правовой договор с самозанятым.
Наши консультанты помогут подключиться и произвести все необходимые настройки.
