Платят ли самозанятые страховые взносы

Режим самозанятости освобождает гражданина от взносов в ПФР. Однако часть самозанятых сомневается: этот «бонус» - преимущество или недостаток, ведь из отсутствие страховых взносов означает отсутствие трудового стажа. Чтобы превратить минус в плюс, самозанятым нужно платить взносы добровольно. Jump.Finance рассказывает, как это правильно сделать.

Нужно ли самозанятому платить в ПФР?

К системе медстрахования гражданин на самозанятости присоединяется автоматически: часть налога, который он платит, идет в региональный бюджет, другая часть – в ФОМС. А вот платить ли в ПФР, он выбирает самостоятельно. Если гражданин не будет отчислять страховые взносы, он может рассчитывать только на социальную пенсию, поскольку деятельность на режиме НПД исключает формирование трудового стажа и накопление пенсионных баллов. Напомним, что размер социальной пенсии намного меньше, чем у страховой.
Страховая пенсия, в отличие от социальной, выплачивается из бюджета Пенсионного фонда. На ее размер влияют коэффициенты (баллы), которые определяются стажем, уровнем заработной платы и, соответственно, суммой отчислений в Пенсионный фонд. Увеличить эти коэффициенты и обеспечить себе более высокий размер пенсии поможет добровольная уплата страховых взносов.
Таблица демонстрирует минимальный стаж и число баллов, которые необходимы для начисления страховой пенсии. На их основе по специальным формулам рассчитывается сумма выплат при достижении возраста выхода на пенсию.
Год выхода на пенсию Минимальный стаж, лет Баллы
2022 13 23,4
2023 14 25,8
2024 от 15 лет 28,2
2025 и позже от 15 лет 30
Если стажа либо пенсионных баллов недостаточно для страховой пенсии, то начисляется социальная, которая равна официальному прожиточному минимуму, установленному для пенсионеров в регионе проживания.
Предприниматели, являющиеся одновременно ИП и самозанятыми, страховые взносы выплачивать не обязаны. В отношении ИП на НДП действуют те же правила, что и для самозанятых – физических лиц. Однако они так же праве вступить в добровольные страховые правоотношения с ПФР.

Заключение договора с пенсионным фондом

Граждане на самозанятости после регистрации не платят никаких страховых взносов. Чтобы присоединиться к системе пенсионного страхования, они должны самостоятельно подать соответствующее заявление в отделение ПФР. Это делается с помощью функционала приложения «Мой налог». Нужно выбрать раздел «Прочее», подраздел «Пенсионное страхование», опцию «Подать заявление». Приложение позволяет также быстро оформить справку о постановке на учет в ПФР, это делается через раздел «Настройки» и подраздел «Сформировать справку».
Есть и другие способы заключения договора с Пенсионным фондом:
  • Зарегистрировать личный кабинет на сайте и оформить заявление в нем. Уведомление о пройденной регистрации в системе придет туда же в течение трех дней.
  • Отправить заявление по почте, уведомление будет отправлено ответным заказным письмом.
  • Принести документ в отделение ПФР лично, уведомление сотрудник Пенсионного фонда выдаст сразу же.
Вся информация о статусе заявления, поданного в ПФР, будет отражаться в приложении «Мой налог». Сначала придет информация, что заявление принято, а впоследствии гражданин может увидеть сумму, необходимую для уплаты за год, и размер платежей, которые были учтены Пенсионным фондом. Кроме того, в приложении отражается учтенный стаж.
Закон не запрещает одновременно быть самозанятым и работать по трудовому договору. В этом случае страховые взносы за всех работников платит компания-работодатель. Платить их самостоятельно не имеет смысла, поскольку будет начисляться пенсионный стаж с основного места работы.

Взносы в ПФР

Размер страховых взносов самозанятых определяется только ими. Сумма может быть любой, минимальный предел законодательством не установлен. Однако для того, чтобы был засчитан полный год трудового стажа, нужно за весь год работы сделать выплаты в том же размере, в котором их платят индивидуальные предприниматели. На 2022 год эта сумма составляет 34 445 рублей.
Если сумма, уплаченная за год, будет меньше указанной, то стаж будет рассчитываться пропорционально ей. Так, если самозанятый заплатит страховые взносы в размере 17 тыс. рублей, то в стаж будет засчитано около 6 месяцев.
Если минимального предела у суммы нет, то максимум ограничивается законом: это не более 22% от восьмикратного МРОТ за год. Расчет максимальных страховых взносов для самозанятых в 2022 году выглядит так:
  • МРОТ составляет 13 890 руб.;
  • 8-кратный МРОТ за месяц – 111 120 руб.;
  • 8-кратный МРОТ за год – 1 333 440 руб.
  • 22% от этой суммы - 293 356,80 руб.
Чем значительнее выплаченная сумма, тем выше будет коэффициент и, соответственно, больше размер пенсии.
Размер выплат определяется и датой регистрации предпринимателя в качестве плательщика НПД. Если она произошла не с начала года, то в стаж пойдет только тот период, в течение которого он являлся плательщиком НПД. Сумма, которую нужно заплатить за этот год, также будет рассчитываться пропорционально.

Влияние добровольных взносов на работу заказчиков с самозанятыми

Для заказчиков не имеет значения, платят ли самозанятые страховые взносы. От них требуется только перечислить вознаграждение, все дальнейшие расходы ложатся на плечи исполнителя. Этим работа с самозанятыми отличается от договоров с обычными физическими лицами. При сотрудничестве с последними заказчик платит взносы в страховые фонды с доходов исполнителей.

Как платить добровольно в ПФР

Самозанятые могут платить платят страховые взносы прямо в приложении «Мой налог». При этом в качестве выплаты в ПФР может быть указана любая сумма, а деньги будут списаны или с привязанной к приложению карты, или с любой другой, выбранной плательщиком.
Точной даты, когда должны быть уплачены страховые взносы самозанятых, законодательство не устанавливает. Единственное существующее ограничение – это должно быть сделано не позднее 31 декабря. В остальном плательщик сам решает, как ему удобнее перечислять деньги – одной суммой раз в год, каждый месяц равными частыми, ежеквартально или удобными произвольными суммами в течение года.

Как перестать выплачивать взносы

Если самозанятый снялся с учета в налоговой, не стоит рассчитывать на то, что договор пенсионного страхования будет расторгнут автоматически. Для прекращения страховых правоотношений с ПФР необходимо написать заявление и подать его в местное отделение пенсионного фонда лично. Допустимы и другие способы расторжения договора – подать заявление с помощью функционала личного кабинета на официальном сайте ПФР или отправить почтой. В приложении «Мой налог» подобный функционал не предусмотрен.
Если взносы не уплачены, даже при наличии договора с Пенсионным фондом штрафные санкции не предусмотрены, и снимать их принудительного налоговая не станет. Этот период просто не будет зачислен в трудовой страж, а сумма страховой пенсии уменьшится.

Что нужно от агрегатора заказов или компании-заказчика?

Для компаний, которые сотрудничают с самозанятыми, а также площадок-агрегаторов, где размещаются заказы, не имеет значения, платит ли самозанятый страховые взносы, поскольку предприниматель, имеющий этот статус, производит выплаты самостоятельно. Однако есть три условия, при которых заказчики и агрегаторы могут не делать страховые выплаты за самозанятого:
  • Организация должна быть проинформирована о том, что исполнитель платит НПД.
  • Факт применения спецрежима нужно подтвердить. Он может быть зафиксирован в договоре ГПХ, подтверждением станет и справка о регистрации исполнителя как плательщика НПД. Заказчик может самостоятельно проверить статус исполнителя с помощью его ИНН на сайте ФНС. Еще один вариант подтверждения – использование специальных сервисов (например, Jump.Finance), которые в автоматическом режиме проверяют статус исполнителя и уплату им налогов.
  • На каждый перевод денег компания должна иметь отдельный чек, который формируется исполнителем с помощью приложения «Мой налог».
Если исполнителей, зарегистрированных как самозанятые, много, упростить работу с ними помогают специальные сервисы. Например, Jump.Finance позволяет собрать на одной платформе все расчеты с плательщиками НПД и оперативно управлять ими.
Готовы начать?
Для подключения позвоните по телефону +7 (800) 550-87-73 или оставьте свой номер и мы перезвоним как только сможем.
Отправляя данные вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.
Успешно
Принято. Ждите звонка на