Составление договора с самозанятым
Договор с самозанятым защищает права обеих сторон — и нанимателя, и наемного работника. Соглашение предупреждает применение мошеннических схем, дает возможность в законном порядке решить все возникающие споры. В нем прописываются все нюансы договора с самозанятым, условия предстоящего сотрудничества, включая указание вознаграждения работника. Для организаций и ИП выгоднее пользоваться услугами самозанятого, чем нанимать штатного сотрудника.


Кто такой самозанятый

Самозанятым считается физическое лицо или индивидуальный предприниматель, применяющий особый налоговый режим. Объектом налогооблажения считаются доходы от оказания услуг или продажи товаров. Оформить статус можно в том случае, если годовой доход не превышает 2,4 млн рублей, а также в том случае, если при осуществлении деятельности не задействованы наемные работники. НПД составляет 4% для физических лиц и 6% — для предпринимателей и организаций. Страховые взносы работник делает по желанию.
Статус получают после регистрации на сайте ФСН. Эта форма оформления сотрудничества не требует применения кассового аппарата. Сумма налога рассчитывает система автоматически. После каждого случая получения оплаты за свои услуги или товары работник формирует чек. Для автоматизации выплат можно применять приложение Jump.Finance.


Когда нужен договор

Разовые услуги не дороже 10 тыс рублей не требуют заключения сделки с плательщиком ПНД. Для успешного сотрудничества достаточно устной договоренности. Если вознаграждение превышает эту сумму, рекомендуется заключить договор с физлицом. Его можно написать от руки в свободной форме. При регулярности получения услуги лучше оформить стандартное соглашение в электронном виде и в соответствии с действующим законодательством.
Договор с самозанятым работником заключают даже при оформлении бартерной сделки, когда стороны обмениваются равноценными товарами или услугами. В случае нарушения прав любая сторона может заявить об этом, потребовать решения возникшего спора в законном порядке.


Какой договор заключают с самозанятым

Работа самозанятых попадает под Федеральный закон 27.11.2018 N 422. Для профилактики незаконного снижения налоговой нагрузки работодателей в случае перевода ими наемных работников в новый статус, действует ограничение на применение труда бывших работников. Оно продолжается в течение 2-х лет со дня увольнения сотрудника.
Исходя из этого, с самозанятым заключают гражданско-правовой договор или гражданско-правого характера (ГПХ). Но некоторые виды этого типа документа недоступны для тех, кто платит НПД.
Самозанятые чаще всего пользуются договором подряда и оказания услуг. Реже проводят сделки по типу купли-продажи, транспортировки и авторского заказа.
При оформлении отношений между самозанятым и ИП или организацией нельзя применять следующие виды ГПХ-соглашений:
  • договор комиссии;
  • договор поручения;
  • агентский договор.

Договор комиссии предполагает совершение сделки за другого лица. Самозанятость запрещает заниматься перепродажами. Договор-поручения также недоступен тем, кто платит НПД. Самозанятым нельзя, например, предоставлять интересы другого лица в суде. Но это можно оформить в договоре оказания услуг. Также запрещено выступать в роли посредника при поиске покупателей и оформлении с ними соответствующих сделок, используя агентский договор. Но такие отношения разрешается проводить в рамках договора оказания услуг.


Разница между оказанием услуг и договором подрядом

Оказание услуг считается «размытым» понятием, которое лишено той четкости, характерной для описания обязанностей подрядчика. При оформлении сделки по типу подряда прописывается ощутимый и осязаемый результат: например, форма, количество, качество полученных деталей, покраски стен. А если гражданин проводит консультации, оценивает техническое состояние объектов, транспортных средств, то с ним заключают договор на оказание услуг.


Если самозанятый имеет статус ИП

При наличии у самозанятого статуса индивидуального предпринимателя договор заключается стандартным образом. ИП, как и заказчик, считается самостоятельным субъектом предпринимательской деятельности. Это требует выполнения определенных налоговых обязательств.
Перед проведением сделки стоит запросить выписку из ЕГРИП — единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
После достижения определенных договоренностей в документе прописывают систему налогооблажения (с учетом или без учета НДС), указывают идентификационные коды (ОГРНИП, ИНН). Также отмечают тот факт, что исполнитель уплачивает НПД.


Если самозанятый является физлицом

При оформлении сделки важно прописать тот факт, что исполнитель находится в статусе самозанятого официально. Это защитит заказчика от оплаты возможных штрафов, дополнительных взносов.
Проверить статус самозанятого можно на сайте ФНС России — в разделе «Налог на профессиональный доход». Достаточно ввести в соответствующие поля ИНН физического лица или предпринимателя и конкретную дату.
Исполнитель может утаить факт отсутствия у него статуса самозанятого. В таком случае пользователю услуги придется платить страховые взносы, удерживать деньги из суммы вознаграждения и перечислять НДФЛ.
Если доход работника превышает сумму в 2,4 млн рублей, то статус перестает считаться действующим. Важно уточнять у исполнителя до оформления сделки то, не будет ли превышен этот лимит после получения вознаграждения. В договоре можно прописать конкретно ответственность контрагента в случае превышения существующего предела по сумме дохода за год.


Содержание договора

Договор отражает отношения между физическим или юридическим лицом с одной стороны, и физическим лицом или ИП, выплачивающим НПД, с другой стороны. В содержании документа могут быть прописаны как общие правила, характерные для стандартных гражданско-правовых отношений, так и специфические уточнения, значимые при пользовании услугами самозанятого населения.


Особенности договора с самозанятым

Отношения с самозанятым не являются трудовыми. При заключении гражданско-правового договора учитывают определенные правила:
  • предметом договора является выполнение конкретной услуги, определенной работы с указанием ее объема;
  • запрещено прописывать должностные обязанности как при оформлении трудовых отношений;
  • работу принимает заказчик по факту, оплачивает ее после завершения, но можно отдельно предусмотреть получение исполнителем аванса или предоплаты;
  • отсутствует указание в документе о необходимости заказчика обеспечивать определенные условия работы, контролировать исполнителя;
  • самозанятый не обязан следовать правилам внутреннего распорядка, но может использовать оборудование, материалы нанимателя;
  • отсутствует возможность применения по отношению к самозанятому мер дисциплинарной ответственности, которые характерны для официального оформления трудовых отношений.

В целом при составлении документа важно избежать параллели с трудовым договором. Также сотрудники Федеральной налоговой службы внимательнее проверяют те случаи, когда самозанятый сотрудничает только с одним заказчиком. Поэтому рекомендуется оформлять документ с исполнителями, имеющими нескольких клиентов. Заказчику могут быть назначены НДФЛ, взносы, а также административный штраф, если налоговая решит, что за соглашением с самозанятым кроются классические трудовые отношения.


Какие поля обязательно должны быть в договоре

При составлении договора можно включать разные пункты, в зависимости от особенностей предстоящего сотрудничества и оформления гражданско-правового соглашения.
Основными полями документа являются следующие:
  • ФИО заказчика и исполнителя, с указанием их статуса, типа налогооблажения;
  • дата проведения сделки;
  • предмет договора;
  • стоимость, порядок проведения оплаты;
  • порядок сдачи или приемки услуг;
  • срок получения услуги, начала работы;
  • реквизиты сторон;
  • ответственность сторон.

Важно прописать то, что услугу оказывает именно самозанятое лицо. Также в документе указываются регистрационные данные (ИНН, дата постановки на учет).
Рекомендуется добавить в договор в поле о исполнителе фразу о том, что заказчик не несет ответственность за уплату налога, взносов при отсутствии у исполнителя официального статуса плательщика НПД.
В разделе со стоимостью и порядком оплаты указываются варианты получения вознаграждения исполнителя: аванс, в момент или после приемки, частичная или полная предоплата. Дополнительно прописывают способ получения денег. Также можно указать то, что исполнитель предоставляет на каждую полученную сумму чек.
В разделе сдачи работы прописывают условия, при которых услуга считается оказанной. Указывают точные сроки для оценки исполнения другой стороной условий соглашения. Также можно прописать срок, по истечении которого работа считается выполненной, даже если контрагент не подписал Акт сдачи-приемки или не отправил мотивированный отказ.
При фиксировании ответственности обоих сторон можно указать о необходимости возмещения исполнителем определенной суммы. Она взимается в случае оказания некачественных услуг (требования к ним должны быть четко прописаны), срыва сроков.


Когда нельзя заключать договор с самозанятыми?

Особенности оформления гражданско-правового соглашения с самозанятым четко прописаны в Федеральном законе. Заказчику важнее то, что исполнители не являются агентами, бывшими работниками. Сотрудничество с людьми, которые уволились из организации менее чем 2 года назад, накладывает на заказчика обязанность выплачивать налог 13% на физлицо (НДФЛ), делать другие взносы. В итоге получателю услуги не удастся сэкономить. А ведь именно экономия, наряду с простотой оформления отношений, является основным привлекательным моментом сотрудничества с плательщиками НПД.
Запреты касаются также сотрудничеством с агентами. НПД не позволяет трудиться от другого лица по договору поручения, агентирования или комиссии. Сутью льготного налогооблажения является как раз то, что гражданин работает на себя.
В случае заключения договора с самозанятым, который таковым не является, независимо от причины, ответственность за нарушение Федерального закона лежит на обоих сторонах. Это предполагает выплачивание штрафов и повышенных взносов.
Также самозанятость привлекает тем, что позволяет людям работать дистанционно. В договоре можно прописать то, из какого города или страны исполнитель и заказчик. При этом не имеет значения статус налогового резидента: исполнитель-иностранец может оказывать услуги заказчику-россиянину.
Самозанятые не могут нанимать сотрудников, но при этом можно сотрудничать с субподрядчиками. Такие отношения распространены при получении услуг в интернете, например, когда нанимают специалиста, который берется за создание, раскрутку сайта заказчика. Такая работа требует привлечения субподрядчиков: дизайнера, редактора, фрилансера.
Полный список запрещенной работы прописан в законе для самозанятых (ч. 2 ст. 4). Ограничения не имеют связи с объемом работы или местом проживания. Исполнитель может работать где угодно — с той интенсивностью и продуктивностью, которые его устраивают.


Налоги и взносы за самозанятого

При заключении договора в соответствии с действующим законом заказчик не будет платить никакие взносы и налоги за самозанятого. Исполнитель самостоятельно формирует чеки и отвечает за отчисление процентов за полученное вознаграждение. На основании п. 8 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ заказчик освобождается от обязательств выплачивать за исполнителя какие-либо налоги, делать взносы в бюджет. Но при этом самозанятость должна быть официально оформлена.


Перевод сотрудников на самозанятость

Официально государство запрещает увольнять сотрудников и раньше чем через 2 года после этого переводить их в самозанятые. Это прописано в Федеральном законе. Представители налоговой и трудовой инспекции следят за соблюдением этого правила. При несоблюдении закона грозит штраф, сумма которого может доходить до 100 тысяч рублей и выше. Также налоговики заставят уплатить НДФЛ, другие взносы за каждого сотрудника.
Сами сотрудники навряд ли согласятся становиться самозанятыми, так как они теряют многие социальные возможности, теряют в стаже- он не будет начисляться из-за отсутствия обязательных взносов в ПФР.


Оплата самозанятым

Самозанятые исполнители могут получать оплату любым удобным для себя способом. Исполнитель сам формирует чеки после получения денежного вознаграждения. Наличный расчет применяет рже других вариантов. ИП перечисляют деньги на расчетный счет. А самозанятому без статуса ИП — на счет физического лица.
Оплатить услуги можно банковской картой, электронными кошельками. В договоре стоит прописать способ оплаты. Если клиент переводит деньги на расчетный счет, то чек исполнитель должен отправить до 9-го числа следующего месяца.


Учет оплаты самозанятому в расходах по УСН

Компания имеет право учитывать вознаграждение самозанятому в расходах, но при наличии чека от исполнителя. Передают его любым способом, в том числе через электронную почту или сообщение в мессенджерах. Заказчик также может считывать чеки по QR-кодам. Их предоставляет исполнитель. Считывание происходит с помощью мобильного телефона.
Договор для учета оплаты будет дополнением к чекам. Его заключают по желанию сторон. Сам по себе он не служит основанием для проведения учета расходов.


Что делать, если самозанятый снялся с учета

Из-за простоты оформления и прекращения действия статуса самозанятого могут возникать определенные проблемы. Плательщик НПД лишается статуса, если он не имеет законного права его иметь, не отказался от другого налогового режима, заработал в год более 2,4 млн рублей.
В таких случаях придется сняться с учета, аннулировать все чеки, заплатить заявление на возврат уплаченного ранее налога и вносить взносы по УСН. Штрафы за неправильный выбор налогового режима пока не предусмотрены. Для возврата внесенного ранее налога пишут заявление в ФНС.


Оказание двумя и более самозанятыми одной услуги

Федеральный закон не запрещает пользоваться услугами нескольких самозанятых, даже если они выполняют одну и ту же работу. Исключением будут бывшие сотрудники, со дня увольнения которых прошло менее 2-х лет. При выявлении такого нарушения заказчику грозит штраф. Также придется выплатить положенную сумму налогов за каждого работника.
Заключение договора с самозанятыми одинаково значимо и для заказчика, и для исполнителя. Документально оформленные условия предстоящего сотрудничества заметно сокращают риски нарушения прав сторон в будущем. Если исполнитель или заказчик категорически против договора, это может говорить о недобросовестности одной из сторон.


Вернуться назад

Оставьте заявку на подключение Jump.Finance

C вами свяжется менеджер, ответит на все вопросы и проконсультирует по цене

Отправляя данные, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности

Похожие статьи

Смотреть все
Самозанятый маркетолог — услуги рекламы в интернете
Самозанятый маркетолог — услуги рекламы в интернете

Может ли маркетолог быть самозанятым специалистом и оказывать услуги интернет-рекламы, зачем переходить на самозанятость, плюсы и минусы самостоятельной работы, составление договора.

Читать полностью
Самозанятые
Самозанятый водитель грузового автомобиля
Самозанятый водитель грузового автомобиля

Могут ли быть самозанятыми водители, перевозящие грузы. Стоит ли грузоперевозчикам оформлять самозанятость. Почему лучше работать по гражданско-правовому договору, а не по устному соглашению.

Читать полностью
Самозанятые
Самозанятый учитель
Самозанятый учитель

Может ли учитель быть самозанятым, что для это нужно, какие налоги придется платить. Преимущества и недостатки самостоятельной деятельности, можно ли ее совмещать с официальным трудоустройством.

Читать полностью
Самозанятые
Может ли самозанятый работать на автомобиле компании
Может ли самозанятый работать на автомобиле компании

Может ли самозанятый водитель работать на автомобиле компании. Риски организаций, которые нанимают перевозчиков и предоставляют им автотранспорт. Как себя обезопасить при работе с самозанятыми.

Читать полностью
Самозанятые
Самозанятый — образовательные услуги
Самозанятый — образовательные услуги

Самозанятый оказывает образовательные услуги — нужно ли ему получать лицензию. В каких случаях необходимо лицензирование образовательной деятельности. Кто может работать без получения лицензии.

Читать полностью
Самозанятые
Эквайринг для самозанятых и оплата по QR коду
Эквайринг для самозанятых и оплата по QR коду

У эквайринга для самозанятых есть свои преимущества и недостатки. Однако в любом случае он является современным инструментом и упрощает работу плательщика НПД. Грамотное подключение исключит проблемы использования в будущем.

Читать полностью
Самозанятые
Приложения для самозанятых – как установить и работать
Приложения для самозанятых – как установить и работать

Приложение «Мой налог» - отличное подспорье для самозанятого. В нем сосредоточена вся рабочая «жизнь» плательщика НПД. Ознакомьтесь с актуальной информацией о том, как грамотно работать с этим приложением на всех этапах деятельности самозанятого.

Читать полностью
Самозанятые
Получают ли самозанятые декретные выплаты?
Получают ли самозанятые декретные выплаты?

Положены ли самозанятым декретные выплаты? Не потеряются ли при самозанятости все пособия для беременных и родивших? Эти вопросы волнуют женщин, которые работают на режиме НПД. Узнайте, при каких условиях беременная самозанятая может рассчитывать на все выплаты от государства.

Читать полностью
Самозанятые
Как самозанятым составляется счет на оплату: требования, образец
Как самозанятым составляется счет на оплату: требования, образец

Должен ли самозанятый составлять счет на оплату – это вопрос волнует и плательщиков, и их контрагентов. Закон не обязывает создавать документ, но в некоторых ситуациях лучше это делать, так как это вопрос уважения к контрагенту и соблюдения алгоритма сделки.

Читать полностью
Самозанятые
Как самозанятому сняться с учета в налоговой?
Как самозанятому сняться с учета в налоговой?

Если предпринимательская деятельность завершена, самозанятому необходимо сняться с учета в налоговой. Сделать это не сложно, но важно не вызвать лишних вопросов у ИФНС. Разбираемся как прекратить быть самозанятым через приложение.

Читать полностью
Самозанятые
Как самозанятому получить выплату от государства
Как самозанятому получить выплату от государства

Государство заинтересовано в развитии института самозанятости и выходе предпринимателей из тени. Оно оказывает им разные меры поддержки. В их числе – денежные выплаты самозанятым и консультационная поддержка.

Читать полностью
Самозанятые
Выгодно ли копирайтеру стать самозанятым?
Выгодно ли копирайтеру стать самозанятым?

Самозанятый копирайтер: облагается ли доход копирайтера НПД, какие налоги и взносы необходимо платить самозанятому копирайтеру. Какие сложности могут возникнуть у заказчиков самозанятого копирайтера?

Читать полностью
Самозанятые
Как выплачивается пенсия самозанятым пенсионерам?
Как выплачивается пенсия самозанятым пенсионерам?

Пенсионеры наравне с другими гражданами могут стать самозанятыми. Главный вопрос, который возникает: как им выплачивается пенсия, остаются ли льготы и региональные надбавки. Об этих нюансах стоит узнать до регистрации в системе самозанятости.

Читать полностью
Самозанятые
Как сформировать чеки самозанятому
Как сформировать чеки самозанятому

Как формировать чеки самозанятому, чтобы не возникло претензий ни у налоговой, ни контрагентов? При формировании чеков важна ответственность и регулярность. Сведения о каждом поступлении по гражданско-правовым договорам должно быть загружено в приложении «Мой налог».

Читать полностью
Самозанятые
Как самозанятый выставляет счет на оплату
Как самозанятый выставляет счет на оплату

Выставляют ли самозанятые счета на оплату – этот вопрос не очень волнует частных лиц, но беспокоит юридических лиц. Организации привыкли работать со счетами на оплату, договорами и актами, поэтому важно знать, найдут ли они общий язык с новой категорией «контрагентов» – самозанятыми.

Читать полностью
Самозанятые
Путевой лист для самозанятых водителей: нужен ли и как оформлять, чтобы не нарушить налоговое законодательство?
Путевой лист для самозанятых водителей: нужен ли и как оформлять, чтобы не нарушить налоговое законодательство?

Порядок заполнения путевого листа для самозанятого водителя грузового автомобиля. Ответы от юристов: нужен ли путевой лист самозанятому; как быть, если закон запрещает ему оформление путевого листа.

Читать полностью
Самозанятые
Фрилансер: выгодно ли иметь статус «самозанятый»
Фрилансер: выгодно ли иметь статус «самозанятый»

С какими трудностями могут столкнуться самозанятый фрилансер и его контрагенты. Все о недостатках и преимуществах работы фрилансера на самозанятости. Только актуальная информация от сервиса Jump.Finance

Читать полностью
Самозанятые
Налоги и обязательные платежи самозанятых
Налоги и обязательные платежи самозанятых

Самозанятые, или налогоплательщики НПД, платят только один вид налога – 4% или 6% от доходов. Он заменяет несколько обязательных платежей, однако этот факт одни считают преимуществом, а другие – недостатком. Разбираемся в статье как оплачиваются налоги и обязательные платежи самозанятых.

Читать полностью
Самозанятые
Может ли ИП взять на работу самозанятого?
Может ли ИП взять на работу самозанятого?

Все уверяют, что предпринимателю выгодно работать с самозанятым. Как выстроить сотрудничество ИП с самозанятым, чтобы эти выгоды получить и избежать проблем с ФНС и трудовым законодательством. Только актуальная информация от экспертов Jump.Finance.

Читать полностью
Самозанятые
Договор аренды помещения с самозанятым — особенности оформления
Договор аренды помещения с самозанятым — особенности оформления

Можно ли заключать договора аренды с самозанятыми: на квартиру или нежилое помещение, на рабочее место. Правила оформления договора между ООО, юридическими, физическими лицами и самозанятыми.

Читать полностью
Самозанятые
Чем отличаются самозанятые от ИП?
Чем отличаются самозанятые от ИП?

Между двумя «форматами» предпринимательства – ИП и самозанятыми – есть сходства и различия. Поможем определиться, какой из них подходит именно в вашей ситуации. Приводим полный перечень отличий, плюсов и минусов самозанятости и статуса ИП.

Читать полностью
Самозанятые
Соцконтракт для самозанятых
Соцконтракт для самозанятых

Как самозанятым лицам получить помощь от государства на развитие собственного дела, как оформить социальный контракт, условия получения субсидий от органов соцзащиты, какие нужны документы.

Читать полностью
Самозанятые
Самозанятость: плюсы и минусы
Самозанятость: плюсы и минусы

Выгодно ли быть самозанятым, какие плюсы и минусы самозанятости привлекают и отталкивают физических лиц от самостоятельной деятельности, преимущества и недостатки налогового режима НПД.

Читать полностью
Самозанятые
Расчетный счет для самозанятых
Расчетный счет для самозанятых

Самозанятость и открытие расчетного счета – совместимы ли эти явления. Как открыть расчетный счет в банк и целесообразной ли это делать? Только актуальная информация от экспертов Jump.Finance.

Читать полностью
Самозанятые
Может ли ИП быть самозанятым
Может ли ИП быть самозанятым

НПД может платить и физическое лицо, и предприниматель. Законом даже предусмотрено совмещения двух статусов: самозанятого и ИП. Выгодно ли такое совмещение и когда его лучше практиковать – вся актуальная информация в нашем материале.

Читать полностью
Самозанятые
Как фрилансеру платить налоги
Как фрилансеру платить налоги

Должны ли фрилансеры платить налоги: вся информация о низких налогах для фрилансерах, о последствиях за уклонение от налогов. Все о самозанятости как способе легализовать трудовую деятельность фрилансеров.

Читать полностью
Самозанятые
Зачем самозанятому нужна печать
Зачем самозанятому нужна печать

Заказывать или не заказывать печать – самозанятый решает сам. Наличие печати – это право, а не обязанность. Однако есть ситуации, когда ее лучше использовать. Эксперты Jump.Finance расскажут о них.

Читать полностью
Самозанятые
Виды деятельности для самозанятых
Виды деятельности для самозанятых

Чтобы у самозанятых не было сомнений, сервис Jump.Finance приводит полный перечень видов деятельности, которые доступны для них в 2022 году. Только актуальная информация, взятая из законов в этой сфере.

Читать полностью
Самозанятые
1С для самозанятых
1С для самозанятых

Требования к самозанятому и проверка статуса. Выгоды сотрудничества и договорные нюансы. Учет расчетов с плательщиками НПД в 1С 8.3. Бухгалтерские проводки и особенности налогообложения.

Читать полностью
Самозанятые

Остались вопросы?

Мы всегда на связи и готовы ответить на любой вопрос

Позвоните нам

8 800 550 87 73 Звонок по РФ бесплатный

Техническая поддержка


Связь через мессенджеры


Наши соцсети