Самозанятый - выплаты в пенсионный фонд

Освобождение от взносов в Пенсионный фонд РФ – преимущество для одних самозанятых и недостаток для других. Первые не хотят лишних расходов и поэтому согласны платить только налоги. Вторые же бояться, что без пенсионных выплат самозанятых они останутся без пенсии. Эксперты сервиса Jump.Finance уверены, что такой страх не обоснован. По законодательству в сфере нового налогового режима не налогоплательщики НПД могут рассчитывать на получение пенсии.

Виды пенсии в России

В России в рамках ОПС гражданам выплачивают 4 вида пенсии: страховую, государственную, накопительную, добровольную. Коротко о каждой:
  1. Страховая – выплата, которая призвана ежемесячно компенсировать заработную плату лицам, прекратившим трудовую деятельность из-за возраста, болезней и т.д. Или компенсировать нетрудоспособным членам семьи заработную плату умершего кормильца. Существует 3 вида страховой пенсии: по старости, по инвалидности, по потере кормильца.
  2. Государственная – выплата, компенсирующая заработную плату лицам, которые вели государственную службу. Существует 4 вида пенсии: за выслугу лет, по старости, по инвалидности, по случаю потери кормильца.
  3. Социальная – выплаты, которые положены гражданам РФ и лицам, постоянно проживающим в стране, даже если у них недостаточно трудового стажа.
  4. Накопительная – выплаты из накоплений, сформированных из страховых взносов, которые работодатель перечислял за сотрудников, а ИП – за себя и за сотрудников. Выплаты осуществляются ежемесячно до конца жизни застрахованного лица.
Существует еще один (пятый) вид пенсий – добровольные. Они представляют собой ежемесячные выплаты, которые осуществляются из накоплений, сформированных из добровольных страховых взносов. Они призваны повышать размер пенсий, выплачиваемых по ОПС. Если гражданин в будущем хочет получать повышенные ежемесячные выплаты, он должен уже сейчас, в трудоспособном возрасте, заключить с перейти на добровольные правоотношения с П и в течение определенного времени перечислять пенсионные взносы.

Платят ли самозанятые в ПФР и в ФФОМС?

Если гражданин решит работать в качестве самозанятого, он должен знать о следующем:
  1. Оплачивает только налог в размере 4% от дохода от сделок с физическими лицами, 6% - от дохода от сделок с юридическими лицами.
  2. Часть налога (37%) зачисляется в ФМС – Фонд медицинского страхования.
  3. Самозанятый платежи в Пенсионный фонд и ФСС не перечисляет. Так как у него не формируются накопления для выплат страховой пенсии, он может рассчитывать только на социальную пенсию.

Добровольные пенсионные выплаты самозанятых

Пенсионный фонд России заявляет самозанятым, что они могут в любой время могут вступить с ним в добровольное правоотношение по ОПС. Формирование пенсионных прав при самозанятости – в руках самих налогоплательщиков НПД. Тем более вступить в программу страхования несложно. Это можно сделать прямо в мобильном приложении «Мой налог». Для возникновения пенсионных прав самозанятому гражданину необходимо ежегодно перечислять в ПФР страховые взносы.

Добровольные социальные взносы самозанятых

Из-за освобождения от страховых взносов у самозанятых возникает еще одно ограничение: они не получают выплат по больничному листу, по беременности, по уходу за детьми и другие компенсации, которые обязан оплачивать ФСС. Однако и в ситуации с Фондом социального страхования можно все исправить.
Для получения выплат по листкам нетрудоспособности, декретных и т.д. самозанятому необходимо заключить договор добровольного страхования с ФСС на случай ВНиМ (временной нетрудоспособности и материнства). Гражданину также необходимо вносить ежегодные платежи. Их сумма фиксирована и зависит от МРОТ. В 2021 году она составляет 4451,62 руб. Если самозанятый в 2021 году перейдет на правоотношения с ФСС и оплатит страховой взнос полностью, то в 2022 году он может рассчитывать на оплату больничных.
«Обычные» самозанятые (не ИП) не могут заключить договор добровольного страхования с ФСС. Важно, чтобы у них был статус ИП. Социальные взносы могут перечисляться только ИП, которые перешли на налоговый режим «Налог на профессиональную деятельность».

Как начать платить за будущую пенсию?

Чтобы начать перечислять взносы в ПФР, самозанятому необходимо заключить договор добровольного страхования одним из способов: лично в территориальном отделении ведомства, на портале «Госуслуги», на сайте ПФР, в приложении «Мой налог».

Подайте заявление

В ПФР необходимо предоставить:
  • заявление (форма, утвержденная Приложением № 1 к Приказу Минтруда России № 462н от 31 мая 2017 года);
  • форма ДСВ-1 (для дополнительных платежей самозанятых в Пенсионный фонд на накопительную часть);
  • паспорт самозанятого;
  • СНИЛС;
  • документ-основание для заключения договора добровольного страхования (например, лист записи ЕГРП)
При дистанционной подаче заявления необходимо отправить в ведомство электронные версии документов.

Сколько нужно платить?

Периодичность и размер платежей застрахованное физическое лицо определяет самостоятельно, однако они должны в 2021 году:
  • Не превышать 270 167 рублей (для 2021 года) и не быть меньше – это максимальная величина взноса за год (рассчитывается по формуле: 8МРОТ х 22% * 12 месяцев).
  • Быть меньше 33770,88 рублей (для 2021года) – минимальная величина платежа за полный календарный год (зависит от размера МРОТ и ежегодно корректируется).

Как переводить деньги?

Добровольные взносы можно перечислять через приложение «Мой налог». Однако предварительно необходимо получить реквизиты для платежа. Сделать это можно на сайте ПФР.

Как считают стаж при добровольном страховании?

Пока самозанятый вносит ежегодные пенсионные взносы у него идет страховой стаж. Пенсионным фондом определены фиксированные суммы, которые соответствуют 1 году страхового стажа. Так, если в 2021 году самозанятый перечислит в ведомство 33770,88 рублей, то он обеспечит себе 1 год страхового стажа.
Закон не запрещает делать взносы меньше или больше этой суммы. В этой ситуации в стаж будет добавлен период пропорционально произведенному платежу. Так, если будет перечислена половина фиксированной суммы (33770,88 рублей/2), то в стаж будут засчитаны 6 месяцев.

Как считают баллы?

В 2015 году изменился порядок расчета пенсий – был добавлен такой показатель, как пенсионный бал (в законе – индивидуальный пенсионный коэффициент). Его величина напрямую зависит от суммы добровольных платежей, которые самозанятый перечислил в ведомство в рамках добровольного страхования.
Если в 2021 году самозанятый перечислит в ведомство сумму в размере минимального фиксированного платежа (33770,88 рублей), то он сформирует ИПК 1,048. Если будет внесена максимальная сумма 270167,04 рублей, то добавит в ИПК 8,382 балла.
При расчете ИПК учитываются не только добровольные взносы, но и те страховые взносы, которые перечислял работодатель самозанятого, пока тот работал в найме.
При расчете ежегодного ИПК используется формула: Взносы / (ПрНал * 16 /100) * 10, где «Взносы» – это сумма платежей от самозанятого лица, «ПрНал» – максимальный размер налогооблагаемой базы в отчетном периоде.

Какая пенсия будет?

Размер ежемесячных выплат пенсионерам зависит от размера оплат самозанятым в Пенсионный фонд. Если быть точнее, то от «накопленного» страхового стажа и величины ИПК. Важно, чтобы к моменту выхода на пенсию самозанятый «накопил»:
  • не менее 16,2 баллов ИПК;
  • не менее 10 лет общего страхового стажа.
Если эти показатели не достигнуты, то ПФР откажет в назначении страховой пенсии по старости – гражданин может рассчитывать только на социальную. Сдвинутся и сроки выхода на пенсию: женщины смогут оформиться только с 65 лет, а мужчины – с 70 лет. Напомним, что в 2021 году размер социальной выплаты по старости составляет 5796,76 рублей.