Пропустить навигацию
Jump.Finance

Социальные гарантии работодателя для наемного работника и самозанятого

Социальные гарантии включают неотъемлемые права работников, которые им обязан обеспечить работодатель, а также льготы и выплаты, предоставляемые сотрудникам, работающим в компаниях по трудовым и прочим договорам. Все соцгарантии делят на обязательные, установленные государством, и на дополнительные, что предоставляет руководство компании, исходя из специфики труда, статуса и занимаемой должности персонала. Рассмотрим, какие социальные гарантии есть у самозанятых, на что могут рассчитывать приглашённые работники-исполнители.
31.2.png­

Что такое социальный пакет, из чего он состоит

Для привлечения высококлассных специалистов компании предоставляют им расширенный социальный пакет, куда входят обязательные и дополнительные соцгарантии в виде повышенной заработной платы и прочих выгодных условий.
Что входит в социальные гарантии:
  1. Оснащение рабочего места всеми необходимыми инструментами.
  2. Оплата ежегодных отпусков, больничных, командировочных.
  3. Разные виды страхования: медицинское (ДМС), здоровья и жизни (при условии работы на вредном производстве).
  4. Бесплатное корпоративное обучение, повышение квалификации.
  5. Оплата мобильной связи, интернета, проезда на городском транспорте.
  6. Продажа товаров компании для своих сотрудников по льготным ценам.
  7. Бесплатное участие в корпоративных мероприятиях, подарки для детей.
Социальный пакет предоставляется только гражданам, трудоустроенным официально, самозанятые лица и незарегистрированные фрилансеры не могут рассчитывать на получение социальных гарантий.

Наёмные работники

Лицам, работающим по трудовым договорам, обеспечены разные виды гарантий:

  1. Обязательные соцгарантии устанавливаются на уровне государства и прописываются в Трудовом Кодексе РФ, они могут быть разными для представителей различных профессий: сотрудников ведомств, полицейских, медработников.

  2. Региональные, различаются в разных субъектах федерации, изменяются в зависимости от региона. Исходя из суровых климатических условий, жителям положены разные льготы, коэффициенты, доплаты, северные надбавки.

  3. Отраслевые соцгарантии учитывают особенности труда в данной отрасли.

Работодатели обязаны предоставлять социальные гарантии по трудовому договору с учётом требований государства, региона и отрасли. Они вправе разрабатывать льготы и социальные программы для удержания ценных сотрудников, исходя из финансовых возможностей компании.

Что оплачивает работодатель

Помимо всех пунктов, входящих в соцпакет, компания, предоставившая рабочие места, оплачивает сотруднику:

  • периодические медосмотры;

  • работу в праздничные дни, в сверхурочное время;

  • неиспользованные отпуска;

  • разные виды ущерба и травматизма, связанные с производством.

  • выходное пособие при увольнении;

  • прежнюю ставку при выполнении работ низкой квалификации;

Работодатель платит за каждого работника налоги, вносит взносы в Пенсионный Фонд, в ФСС, в ФОМС. При официальном трудоустройстве сотрудников в штат любая компания тратит очень много средств, предоставляя базовый или расширенный пакет соцгарантий.

Больничные, декретный отпуск

Отчисления, которые поступают в Фонд Социального Страхования, используются для выплаты больничных и пособий по уходу за ребёнком.
Сумма оплаты листов нетрудоспособности зависит от стажа:

  • до 5 лет — 60% от его среднего заработка за последние два года;

  • 5–8 лет — 80%;

  • свыше 8 лет — 100%.

Для персонала, проработавшего менее полугода, или при работе с перерывами расчёт производится по МРОТ, а не с учётом средней заработной платы. Такие социальные гарантии работников как декретные и детские выплаты тоже зависят от величины зарплаты и стажа работы в компании.

Пенсия и страховой стаж

На размер отчислений в ПФР установлен лимит — 22% от годового дохода размером до 1,3 миллиона (от восьмикратного МРОТ за год). При превышении этой суммы выплаты составляют 10%. Сборы ФОМС — 5,1%, ФСС — 2,9%.
Размер пенсии для каждого работника зависит от его трудового стажа и величины заработной платы, с которой делаются отчисления в Пенсионный Фонд. В страховой стаж входят периоды ухода за новорожденными и служба в армии.

Самозанятые граждане

В отличие от трудоустроенных сотрудников, которым социальные гарантии положены по закону, самозанятые лица должны все делать сами — самостоятельно платить:
  1. Налог НПД в размере 4 или 6%, в зависимости от того, с кем работают, с физическими или юридическими лицами. Заказчики за них не будут производить налоговые выплаты.
  2. Взносы в Пенсионный Фонд, если их заботит получение пенсии в солидном возрасте.
Плательщики НПД могут в любое время устроить каникулы, уйти в отпуск, не работать любое количество дней, но оплачивать отпускные или больничный им никто не будет — у них нет постоянного работодателя, они не работают по трудовому договору, не числятся в штате компании. Некому о них заботиться, кроме самих себя.

Страховые взносы

Отчисления на медицинское страхование уже включены в сумму налога. Определённый процент от этих выплат идёт в региональный бюджет и в ФОМС. Поэтому плательщики НПД вправе рассчитывать на получение медицинской помощи по полису ОМС.
На этом предоставление социальных гарантий государства работникам, не числящимся официально в штате компаний, заканчивается. Заказчикам безразлично, платят они страховку или нет, за все выплаты и невыплаты налогоплательщики НПД отвечают сами.

Пенсия и страховой стаж

Самозанятые лица самостоятельно заботятся о накоплении отчислений в ПФР. Можно заключить договор с фондом и настроить автоматическую отправку с каждой оплаты или одноразово перечислять расчётную сумму в конце года.
Периоды самозанятости не включаются в трудовой стаж, баллы не начисляются, но их можно докупить, если плательщик НПД добровольно отчисляет взносы в ПФР. Такое положение принято Постановлением Правительства №1915 в 2014 году. Ограничения на покупку стажа для плательщиков НПД не предусмотрены.

Больничные, декрет

ФСС разрешает ИП на самозанятости заключать с фондом договор на медицинское добровольное страхование и регулярно отчислять взносы, из которых затем производится оплата декретных и больничных листов. Без таких отчислений самозанятые женщины получают лишь федеральные выплаты и материнский капитал. Декретные получат только те лица, что образовали ИП, заключили договор с ФСС и внесли страховую сумму, размер которой привязан к МРОТ.

Подводим итоги

Обязательные и дополнительные социальные гарантии работникам — это пакет выгодных предложений от работодателя, которые не распространяются на самозанятых лиц, привлечённых к выполнению отдельных заказов для компании.

Выгоды работодателя при работе с самозанятыми

Сравнивая условия, которые обязан обеспечить работодатель своим сотрудникам с учётом государственных, региональных, отраслевых норм, легко сделать вывод, что компаниям, предоставляющим социальные гарантии, гораздо выгоднее работать с самозанятыми лицами:

  • налог они платят сами;

  • за них не нужно делать отчисления в фонды;

  • они не вправе требовать соцпакет;

  • не придётся оплачивать отпуска и больничные;

  • не нужно ежемесячно начислять заработную плату;

  • проще вести бухгалтерию — намного меньше документации.

При привлечении самозанятых с ними составляют договор, после принятия работы оформляют акт и получают от исполнителей чеки, которые они формируют в приложении «Мой налог» либо с помощью автоматических сервисов типа Jump.Finance. Никаких иных выплат за них производить не нужно.
При работе с самозанятыми лицами расходы на соцобеспечение у компаний снижаются в десятки раз. Но руководство не может уволить прилежных сотрудников и заключить с ними гражданско-правовые договоры. Это противоречит законодательству: своих прежних работников разрешено привлекать как самозанятых не ранее, чем через 2,5 года после увольнения.

В качестве заключения к статье и на правах саморекламы — о сервисе Jump.Finance

Руководителям невыгодно раздувать штат. Во многих компаниях существует практика — передача отдельных видов работ или задач на аутсорсинг. Они приглашают фрилансеров, в роли которых выступают самозанятые лица. Для них не нужно создавать рабочие места, обеспечивать инструментами и материалами.
С такими специалистами удобно работать через наш автоматический сервис Jump.Finance. После регистрации заказчик оплачивает услуги (пополняет счёт на сумму, в которую включены комиссионные сборы за обслуживание и НДС) и отправляет свою персональную ссылку привлечённым исполнителям, по которой они тоже смогут зарегистрироваться на нашем сайте.
Далее, компания или физлицо:
  1. Ставит задачу каждому исполнителю с указанием стоимости работы.
  2. Подписывает с ним договор, используя для заполнения готовые шаблоны.
  3. Автоматически перечисляет деньги после принятия выполненной работы.
  4. Получает от исполнителя чеки для отчёта перед контролирующими организациями.
В личном кабине Jump.Finance на виду все задачи, документы, список исполнителей. Программа автоматически проверяет статус налогоплательщиков перед закрытием сделки и перечислением оплаты — у заказчиков не будет претензий со стороны ФНС. Если самозанятый утратит статус, заказчик сразу об этом узнает, сможет отменить сделку из-за нарушения условий соглашения.
Наш сервис заменит работу большого бухгалтерского отдела, компания, использующая Jump.Finance, может сократить штат бухгалтеров.
Он упрощает работу с кадровыми документами — смотрите разделы:
  • Jump.Finance ЭДО;
  • КЭДО — автоматизация кадровых документов.
Читайте полезные статьи на нашем сайте:
Наши консультанты помогут подключиться и произвести все необходимые настройки.
Дата публикации: 28.02.2023
8 800 550-62-69
Бесплатно для звонков по России
ООО «Джаст Лук» использует файлы cookie с целью обеспечения стабильной работы веб-сайтов компании, улучшения пользовательского опыта. Cookie представляют собой небольшие файлы, содержащие информацию о предыдущих посещениях веб-сайта. Если вы не хотите использовать файлы cookie, измените настройки браузера. Подробнее в Политике обработки персональных данных.
OpenAPI — открытый программный интерфейс приложения.
© 2018—2026, ООО «Джаст Лук»