Пропустить навигацию
Jump.Finance

Может ли самозанятый открыть кафе или кофейню

Многие люди, которые умеют вкусно готовить, любят кого-то кормить и получают от этого удовольствие, мечтают о своем бизнесе. Они хотят открыть кафе, ресторан, бистро или иное заведение общепита. Редко кто начинает активно действовать, что-либо предпринимать для достижения мечты. У большинства кулинаров планы остаются в голове, но не претворяются в жизнь. Рассмотрим, можно ли открыть кафе, шаурмичную или кофейню самозанятому, что нужно сделать для того, чтобы мечты превратились в действительность.

Самозанятые в общепите

Чаще всего самозанятые работают в заведениях общественного питания на «вторых ролях»: готовят на кухне еду, обслуживают посетителей зала, развозят заказы по домам или офисам. Для открытия собственного кафе понадобятся существенные затраты на аренду помещения, закупку продуктов, обслуживание. В зависимости от количества посадочных мест очень сложно всю работу выполнять в одиночку, а нанимать работников самозанятым запрещено. Для успешной деятельности нужно решить массу проблем, которые не всем под силу. Многие самозанятые не решаются открыть даже маленькую шаурмичную точку или экспресс-кафе по продаже фастфуда.
Закон не запрещает самозанятым открывать заведения общепита, но не поясняет, как это сделать.
Известно лишь, что налогоплательщикам нельзя:

  • перепродавать чужие товары — все блюда владелец должен готовить сам;

  • предлагать посетителям алкоголь или табачные изделия — подакцизной продукцией торговать запрещено;

  • продавать товары, для которых нужна маркировка;

  • нанимать персонал — придется трудиться лично, совмещая разные виды работ;

  • иметь доход свыше 2,4 миллиона в год.

В меню нельзя включать товары или блюда, произведенные другими людьми вне стен своего заведения. Если прибыль превысит 2,4 млн., придется оформить ИП или ООО. Юридическим лицам разрешено нанимать сотрудников, а самозанятые могут лишь привлекать субподрядчиков, составляя с каждым из них отдельный договор на конкретный срок. Соглашение должно быть составлено так, чтобы не было похоже на трудовой договор, иначе налоговая служба предъявит штрафы, заставит за всех привлеченных людей платить налог как за наемных работников.

Доступные виды деятельности на самозанятости в общепите

Открытие дорогого ресторана проблематично, для этого нужен статус бизнесмена. Но самозанятый может стать владельцем небольшого павильона или торгового островка по продаже:

  • шаурмы, чебуреков, шашлыка, блюд навынос;

  • кофе, безалкогольных напитков, коктейлей, травяных настоев собственного приготовления;

  • готовых обедов для офисных работников из ближайших зданий;

  • пиццы, тортов, пончиков, блинчиков, пирожков и прочей выпечки на заказ.

Плательщик может заниматься разностной или развозной уличной торговлей, продавая свои продукты с лотка или из автомобиля. Может в местах с высокой проходимостью установить вендинговые автоматы по продаже кофе навынос.
Для рекламы своей продукции допустимо использовать все разрешенные средства: вывески, баннеры, буклеты. Удобно привлекать клиентов через свой сайт или паблик в соцсетях. Можно о себе заявить на форумах, делать рассылки по базе клиентов, приглашать их на дегустации новинок. В небольшом личном кафе сложно сделать разнообразное меню из десятка наименований, но можно специализироваться на выпуске небольшого количества блюд или даже одного, фирменного, за которым будут приезжать покупатели из отдаленных мест. 
До начала работы нужно встать на учет в налоговой инспекции: указать статус плательщика НПД и выбрать вид деятельности «Общественное питание». Удобно регистрироваться дистанционно через приложение «Мой налог» или через приложение банка, в котором оформлена карта для поступления доходов. 

Разрешения и ограничения для самозанятых

ИП и ООО обязаны уведомить Роспотребнадзор о своей деятельности с сфере общепита. Самозанятым не обязательно извещать госорганы, но консультация с сотрудниками РПН не помешает. Если кулинар готовит блюда дома, на своей кухне, ему не придется оформлять санитарную книжку, но важно соблюдать гигиену и требования СанПиН к условиям хранения, к сроку годности продуктов.
При открытии торговой точки с посадочными местами нужно:

  • иметь санитарную книжку;

  • оборудовать туалет;

  • обеспечить пожарную и санитарно-гигиеническую безопасность;

  • оплачивать комуслуги по вывозу мусора.

При расчете с клиентами самозанятый обязан всем выдать чеки, сформированные в приложении «Мой налог». Их можно распечатывать при оплате или отправлять клиентам в электронном виде на телефон либо на почту.
Налог НПД очень маленький: 4% за доход от физических лиц, 6% от юрлиц. Но! Налоговые отчисления взимаются с той суммы, что владелец общепита получает с клиентов. Расходы на закупку продуктов для приготовления блюд и напитков вычесть нельзя. Эта привилегия доступна ИП в режиме «расходы – доходы». В качестве утешительной компенсации можно считать то, что плательщик НПД не обязан вести отчетную документацию и ежегодно заполнять декларацию о доходах, как это обязаны делать ИП.
Местные органы власти должны предоставить самозанятым места для малоформатной торговли. Со второй половины 2023 года производители могут получить товарные знаки и выпускать брендированную продукцию под своим именем.
Самозанятый должен быть россиянином или гражданином ЕАЭС. Ответственные сотрудники МВД, государственные и муниципальные служащие не имеют права владеть заведениями общепита.

Что требуется для открытия кафе

Полноценное кафе с большой численностью персонала (администратор, официанты, повара, уборщики) открыть не получится. Одному человеку сложно совмещать несколько видов работ: готовить и подавать блюда, мыть посуду и пол, заниматься рекламированием своих товаров (соблюдая закон о маркировке рекламы), принимать оплату, решать финансовые вопросы с поставщиками.
Но открыть небольшое семейное заведение общепита либо арендовать точку в торговом зале супермаркета под кофейню, кафетерий или столовую с самообслуживанием — вполне по силам.
Что для этого нужно:

  1. Идея, замысел, концепция. Необходимо продумать, чем заниматься, какие блюда готовить, где и как их продавать. Удастся ли со всем справиться в одиночку или придется привлекать соисполнителей.

  2. Четкий бизнес-план. Произвести расчеты расходов и окупаемости с учетом аренды помещений для торговой точки и трат на закупку ингредиентов.

  3. Регистрация самозанятости или ИП. Нужен паспорт, СНИЛС, документы, подтверждающие профильное образование в сфере общепита.

  4. Добровольная сертификация, получение отказного письма, если в планах работа с юридическими лицами.

  5. Оснащение пищеблока: покупка кухонного оборудования, инструментов.

  6. Закупка продуктов для приготовления блюд и напитков.

  7. Санитарная подготовка: получение санитарного паспорта.

  8. Договор аренды отдельного коммерческого помещения или площади в торговом заведении.

  9. Оформление зала для посетителей.

  10. Получение заключения пожарной службы.

  11. Рекламирование своего предприятия. Работа по привлечению клиентов.

Нужно подготовить все обязательные документы, включая паспорт на отходы и договор на вывоз мусора, оформить книгу жалоб для посетителей. Желательно обсудить все вопросы с местной администрацией. В каждом регионе правовые акты могут отличаться.
Будущий владелец точки общепита должен изучить ряд законов: о самозанятости, о санитарно-эпидемическом благополучии, о лицензировании продукции, о защите прав потребителей. Уместно все законы распечатать. Самозанятые без ИП могут их хранить в папке с документацией для показа контролирующим органам. Для физлиц это будет своеобразная альтернатива «Уголку потребителей» (его обязаны оформлять юридические владельцы общепита: ИП и ООО). 

Декларации на выпускаемую продукцию

Производители многих промышленных и пищевых товаров обязаны иметь сертификаты или декларации соответствия, которые удостоверяют, что их продукция отвечает требованиям ГОСТ Р и Техрегламента ЕАЭС. Этот документ подтверждает качество и безопасность продуктов, поставляемых на российский рынок.
Роспотребнадзор и другие надзирательные органы выдают сертификаты и декларации только юрлицам. Физические лица вправе продавать те товары, для которых не надо оформлять сертификаты и декларации.

  1. Декларация не нужна, если владелец готовит блюда для посетителей в своем кафе, если гости заведения сразу их съедают. Считается, что он обслуживает физических лиц (платит налог 4% с выручки). При этом не использует упаковку для своих блюд, они из общепитовской категории не переходят в разряд упакованных пищевых продуктов.

  2. Декларация обязательна, если кулинар готовит бизнес-ланчи, доставляя заказы офисным служащим, если занимается торговлей навынос или отпускает товары через столы заказов. Такие товары продают в упаковке для удобства транспортировки и для зашиты от внешних факторов. Налог на этот вид услуг составит 6%.  

Во втором случае владелец общепита «реализует продукты общественного питания (!)», которые потребитель использует за пределами его заведения. Придется декларировать свои товары при продаже через другие заведения: через магазины, бары, маркетплейсы. Обязательной декларации подлежит производство детского, лечебного, спортивного питания. Для выпуска таких продуктов необходимо пройти государственную регистрацию.
Можно договориться с заказчиком (с руководителем компании, которую обслуживает самозанятый), чтобы он, как юридическое лицо, получил сертификат на офисные обеды. Или самостоятельно подать заявку на добровольную сертификацию. Это повысит значимость продукции и спрос на нее. Без декларации невозможно обойтись, если самозанятый планирует отправлять пищевую продукцию за границу в страны ЕАЭС. Если товары самозанятого входят в число тех, что не подлежат декларированию, можно заказать отказное письмо в Роспотребнадзоре, чтобы не было проблем с клиентами и проверяющими организациями.
У ИП на самозанятости намного больше полномочий. Они сами могут подавать заявки на сертификацию или декларирования продукции. Им выгоднее закупать продукты в оптовых магазинах. Им проще рассчитываться с арендодателями, партнерами, поставщиками сырья через свой расчетный счет. Они вправе иметь онлайн-кассу. А если случайно утратят статус налогоплательщика ГПД или захотят нанять персонал, смогут легко перейти на другой режим налогообложения и продолжить работу.

Подводим итоги: краткое резюме

Перед открытием своей торговой точки нужно составить бизнес-план, подсчитать доходы, расходы, рентабельность. 
Небольшая памятка — самозанятый вправе:

  • иметь свою торговую точку общепита с посадочными местами либо вести торговлю навынос в любых разрешенных местах и даже устанавливать нетрадиционные торговые объекты;

  • продавать блюда, изготовленные самостоятельно, но не имеет права торговать подакцизной продукцией или требующей маркировки;

  • реализовать продукты без сертификатов, если на них не обязательно получать подтверждение безопасности;

  • при торговле товарами, для которых нужно подтверждение, можно пройти добровольное сертифицирование;

  • выбрать любой режим работы — быть просто самозанятым или открыть ИП, чтобы иметь больше преимуществ.

Декларация нужна при работе с юрлицами и при продаже товаров навынос, которые обычно реализуют в защитной упаковке. Покупатель не всегда сможет их сразу съесть. Для таких блюд особенно важны безопасность и качество, что подтверждает декларация. Если покупатель съедает блюдо в кафе за столиком или стойкой, то при такой деятельности не придется декларировать свою продукцию, даже если гость заберет с собой часть недоеденных блюд.
Самостоятельно сложно разобраться во всех правовых вопросах, нужна помощь и профессиональная поддержка юриста. Мы рекомендуем для работы использовать сервис Jump.Finance. Юристы финтех-компании проконсультируют по всем вопросам, помогут устранить проблемы. Через сервис можно быстро получить усиленную квалифицированную подпись для электронных документов. С его помощью удобно вести электронный документооборот: подписывать договоры, закрывать акты, формировать чеки.
Площадка Jump.Finance будет полезна при расширении бизнеса. Она упростит работу с кадровыми документами (с КЭДО), с персоналом, с привлеченными исполнителями.
Дата публикации: 06.01.2024
8 800 550-62-69
Бесплатно для звонков по России
ООО «Джаст Лук» использует файлы cookie с целью обеспечения стабильной работы веб-сайтов компании, улучшения пользовательского опыта. Cookie представляют собой небольшие файлы, содержащие информацию о предыдущих посещениях веб-сайта. Если вы не хотите использовать файлы cookie, измените настройки браузера. Подробнее в Политике обработки персональных данных.
OpenAPI — открытый программный интерфейс приложения.
© 2018—2026, ООО «Джаст Лук»