Пропустить навигацию
Jump.Finance

Могут ли работать вместе два и более самозанятых лиц

Индивидуальным предпринимателям и компаниям иной организационной формы удобно отдавать часть услуг на аутсорсинг, привлекая самозанятых лиц. Но иногда работа над сложным проектом не под силу одному, даже самому высококлассному профессионалу. Разбираем, могут ли самозанятые работать вместе, как каждому из них платить налоги, какие преимущества и подводные камни таит в себе совместная деятельность.

Что самозанятым следует знать о совместной работе

Закон не запрещает самозанятым работать вдвоем, объединяться в бригады, артели или команды для выполнения сложных заданий заказчиков. Плательщики НПД могут оставаться «безвестными», работать под личным брендом или создать единый бренд с другими исполнителями.
Но при этом нужно учитывать:
  1. Налогоплательщик НПД не вправе иметь наемных рабочих, но может привлекать субподрядчиков, заключая с каждым договоры подряда.
  2. Два самозанятых могут работать вместе, заключив устное или письменное соглашение о равных правах (договор о равноправной совместной деятельности).
  3. С юридической точки зрения в любом объединении каждый самозанятый гражданин остается самостоятельной единицей, которая сама должна платить налог НПД.
Лучший вариант работы в команде, когда каждый участник сам берет заказы, лично получает оплату, сам отчитывается перед фискальными службами. Самостоятельная уплата налогов после получения денег избавит от проблем с законом, от финансовых конфликтов между партнерами. Единственный законный способ — делить клиентов, а не полученные от них деньги.
К сожалению, такой вариант не всегда возможен. Например, заказчик приглашает вебмастера для продвижения интернет-магазина. Специалист определяет объем работ и привлекает:

  • программиста для исправления программного кода;

  • дизайнера для улучшения интерфейса сайта;

  • фотографа, чтобы он сделал красочные снимки товаров;

  • копирайтера для заполнения карточек, для текстового оформления посадочных страниц, для написания статей, помогающих пользователям покупать товары.

Узкоспециализированное разделение труда дает возможность получить высокие результаты. Сам вебмастер может отлично справляться с рекламой, поисковым продвижением и раскруткой проектов в социальных сетях, но он слабый программист и плохой дизайнер, не знает тонкостей фотосъемки, не умеет писать продающие статьи. Ему выгодно работать с командой профессионалов. Но при распределении совместно полученных доходов неизбежно возникнут сложности. Налоговая служба не учитывает тех плательщиков, что работают вместе. У неё появятся претензии к каждому отдельному самозанятому гражданину, у которого есть учетная запись на сайте ФНС.

Проблемы с уплатой налогов для совместно работающих самозанятых

В программе «Мой налог» не предусмотрены денежные переводы между самозанятыми лицами («безналоговые» перечисления). С любой суммы, указанной в приложении, нужно платить налог, который рассчитывается автоматически.
Формируя задание и назначая исполнителя, заказчик составляет с ним гражданско-правовой договор, оценивает результаты труда, платит за проделанную работу. Самозанятый может привлечь других лиц только с письменного согласия заказчика. Временный работодатель будет требовать результат от одного человека, и платить ему одному. Это главная рабочая схема взаимоотношений заказчика и исполнителя.
Если налогоплательщик сплотил вокруг себя компанию единомышленников, получает оплату и затем делит деньги поровну или по результату вложения труда, то:

  • он фиксирует всю сумму в мобильном приложении, перечисляет с неё налог в ФНС;

  • каждый самозанятый член его команды обязан указать свой доход и отчислить с него налоговый сбор.

Получается двойное налогообложение: с полученной суммы плательщики НПД дважды заплатили налог. Это им невыгодно. Вариант принимать деньги и делить их с компаньонами не подходит под режим самозанятости. Каждый налогоплательщик вносит в приложение те суммы, которые он получил сам. Если ему переводит деньги руководитель команды, со стороны это выглядит так, словно тот человек, на кого оформлен договор, один произвел всю работу, а деньги за неё получают посторонние люди.
Возможна такая проблема: если оплата начисляется одному человеку, при выполнении крупных заказов на его карточку будут поступать большие суммы, которые превысят годовой лимит. Это означает, что статус самозанятости автоматически исчезнет. Грядут неприятности для руководителя, для его команды и для заказчика, у которого возрастут налоги, добавятся штрафы.
Гораздо проще самозанятым работать вместе, если они совместно производят и продают свою продукцию. Они делят её поровну, сами находят клиентов, сами получают деньги за проданные товары. У налоговой к ним не возникнет претензий — каждый налогоплательщик ведет свой, раздельный учет.

Проблемы и решения для компаний при работе с командой самозанятых

При оказании срочных услуг, что выполняются безотлагательно, необязательно оформлять ГПД или ГПХ — факт соглашения между сторонами подтверждается оплатой, которую заказчик начисляет исполнителю, и чеком, подтверждающим получение денег (письмо ФНС от 20.02.2019 № СД-4-3/2899).
Если для выполнения работ или услуг отводится большой промежуток времени, компания или физическое лицо составляет договор с самозанятым:
Выполненные работы и оказанные услуги принимаются по акту, но без договора этот документ контролирующие службы могут признать недействительным.
Если группа самозанятых работает вместе, как с ней заключить договор? Рассмотрим разные варианты.
1. Договор с бригадиром (с руководителем).
Обременительно для заказчика заключать договоры с каждым членом самозанятой компании или производственной бригады. Намного проще заключить сделку с руководителем/бригадиром и перечислить оплату одному человеку. Но возрастает риск, что бригадира или начальника артели, распределяющего заработанные деньги, могут признать работодателем и лишить статуса самозанятости.
Члены бригады, получившие часть общей суммы, должны подготовить чеки. Заказчик вместо одного отчетного документа, получит несколько, что не соответствует договору, правилам взаиморасчета с самозанятым, принципам взимания налогов НПД. Такая политика вызовет проблемы с банками и с ФНС. Заключение одного общего договора повышает риски для всех.
Если глава объединенной компании плательщиков НПД выступает подрядчиком, нанимает субподрядчиков и распределяет между ними полученную оплату, то он платит 6% налог компании как юридическому лицу, а члены его бригады отчисляют 4% за выполнение заданий, полученных от физического лица. В этом случае заказчик получает один чек от бригадира. Но, как уже отмечалось ранее, такая система взаиморасчетов попадает под двойное налогообложение.
2. Договоры с каждым членом команды самозанятых.
Такие ГПХ составляются особенно тщательно, чтобы их не сочли подменой трудовых отношений гражданско-правовыми. При заключении соглашения нужно избегать «опасных» слов:

  • ставка, оклад, аванс, заработная плата, премия;

  • отпуск, больничный;

  • сотрудник, кандидат, соискатель, работник (вместо «исполнитель»);

  • страховые взносы;

  • смена, вахта, посменно;

  • нанять вместо «привлечь»;

  • график работы вместо «сроки оказания услуг»;

  • сфера деятельности вместо «решение задачи»;

  • нельзя указывать точное время работы (например, доставка еды с 9 утра до 5 вечера).

При проскальзывании подобных «стоп-слов» можно ожидать внеплановой налоговой проверки, за ней последуют административные наказания: доначисления налогов, пени, штрафы.
3. Договор с руководителем, в котором прописаны все исполнители.
В таком документе указывают порядок расчета с каждым самозанятым — прописывают сумму, которую он получит по итогам выполнения заказа. После получения свой части денег каждый человек, включая руководителя, формирует чек. Никаких накладок, двойного налогообложения, противоречий правилам самозанятости. Такой договор подписывают все члены компании, которые привлечены к выполнению заказа, чьи фамилии внесены в документ.

Могут ли самозанятые работать под одним брендом

Товары или услуги, которые продаются или оказываются от имени известного, раскрученного бренда, пользуют большей популярностью, чем продукция неизвестных производителей. Под брендом понимается запатентованный товарный знак, логотип и прочая атрибутика (слоган, девиз, миссия компании).
По российскому законодательству зарегистрировать товарный знак и получить патент могут только юридические лица: ООО, АО, ИП. Но этот вопрос на рассмотрении у Правительства. Ситуация должна измениться с 2023 года — плательщикам НПД можно будет регистрировать личные бренды.
Самозанятый вправе дать наименование своей организации: бригада или команда могут придумать звучное название и работать под своим брендом. Но незарегистрированные торговые марки не попадают под правовую защиту. Любая компания может использовать понравившийся бренд, если он не числится в общем реестре. Если ваша команда хорошо известна в городе, востребована заказчиками, то найдется недобросовестная компания, которая украдет ваш бренд — начнет делать работу от вашего имени, может испортить вашу репутацию. Таких плагиаторов невозможно привлечь к ответственности, заставить отказаться от использования вашего названия и логотипа, не удастся получить с них компенсацию.

Что дает объединение самозанятых граждан в одну команду

Если плательщики НПД, владеющие разными навыками, объединяются в одну команду, они могут оказывать комплексные услуги, смогут привлечь намного больше клиентов, чем поодиночке, и заработать больше денег. При разделении труда профессионалы с высокой квалификацией могут сосредоточиться на серьезных задачах, а мелкие задания перераспределить другим специалистам.
При работе над совместным проектом все члены команды зависят друг от друга. От согласованности зависит результат. Обычно в команду объединяются люди, хорошо знакомые между собой. Но общая деятельность не должна строиться только на доверии. Даже самые крепкие дружеские отношения могут испортиться из-за досадных мелочей.
Возможные проблемы при объединении самозанятых:

  1. Сложно распределить обязанности поровну, кому-то придется работать больше других.

  2. Кто-то начнет пренебрегать обязательствами, нерадиво относиться к работе.

  3. Кто-то будет откровенно «выезжать» за счет труда других.

  4. Кто-то почувствует себя обделенным при распределении оплаты за работу.

Все договоренности с партнерами-субподрядчиками нужно обсудить коллегиально и изложить на бумаге, чтобы было чем аргументировать при урегулировании спорных моментов, при решении проблем.

Заключение

Компаниям проще работать с одним налогоплательщиком НПД, чем с группой исполнителей. Но закон не запрещает самозанятым работать вдвоем или большим составом, объединившись в команду. Для налоговой инспекции не существует каких-либо «профессионально-товарищеских» объединений, каждый плательщик НПД должен перед ними отчитываться за свой личный доход. В команде полученную оплату не всегда можно распределить поровну, могут возникнуть недопонимания и конфликты. Но при совместной работе можно брать сложные заказы и намного больше зарабатывать.
Отвечаем на несколько вопросов, интересующих налогоплательщиков НПД:
  • Можно ли дать название самозанятому — да, с 2023 года любой налогоплательщик вправе зарегистрировать свое имя как товарный знак и продавать товары под личным брендом.
  • Могут ли муж и жена быть самозанятыми — семейным людям проще работать вместе, им не нужно делить заработанные деньги, доход идет в общую кассу на нужды семьи.
  • Можно ли работать самозанятым в двух местах — количество мест ничем не ограничено, не привязано к месту жительства плательщика НПД. Россияне вправе оказывать услуги зарубежным компаниям. Иностранные граждане, будучи нерезидентами, могут работать в России.
В заключение напоминаем, что использование автоматического сервиса Jump.Finance полезно плательщикам НПД и заказчикам услуг. В настройках легко выставить автоматическую отправку чеков и ежемесячное списание сумм налога. При превышении лимита по доходу самозанятый получит уведомление о снятии статуса, заказчик тоже сразу же об этом узнает, что даст им возможность скорректировать деятельность.
Дата публикации: 26.12.2022
8 800 550-62-69
Бесплатно для звонков по России
ООО «Джаст Лук» использует файлы cookie с целью обеспечения стабильной работы веб-сайтов компании, улучшения пользовательского опыта. Cookie представляют собой небольшие файлы, содержащие информацию о предыдущих посещениях веб-сайта. Если вы не хотите использовать файлы cookie, измените настройки браузера. Подробнее в Политике обработки персональных данных.
OpenAPI — открытый программный интерфейс приложения.
© 2018—2026, ООО «Джаст Лук»