Выплаты самозанятым в 1С: настройки, расчеты и учет финансов

Многие организации и ИП сегодня работают с самозанятыми, разово или периодически приобретая у них товары и пользуясь их услугам. Это очень удобно – получил заказ или результат, подписал акты, оплатил и все. Но, бухгалтерия может столкнуться с трудностями при оформлении таких выплат. Расскажем, как правильно оформить выплаты самозанятым в 1С с расширением Jump.Finance и без него.
Содержание
Настройка базовых параметров в 1С для работы с самозанятыми от Jump.Finance
Разработчики 1С быстро отреагировали на появление нового вида контрагентов и, начиная с релиза 3.0.100, у бухгалтеров появилась возможность проводить расчеты с ними прямо в своей программе. Но выплаты самозанятому в 1С 8.3 нужно настроить — сам по себе этот функционал не активируется.
Алгоритм здесь следующий:
Кликните на «Главное» и в открывшемся разделе «Настройки» найдите «Функциональность», а в ней раздел «Расчеты». Справа откроется список с видами выплат и операций. Поставьте галочку на «Выплатах самозанятым».

После этих манипуляций появится возможность заводить новых контрагентов со статусом «Самозанятый» – его выбирают при заполнении карточки в поле «Вид контрагента». А в разделе «Покупки» появится новая строчка – «Выплаты самозанятым».
Добавление нового самозанятого в систему
Чтобы проводить выплаты самозанятым в 1С Бухглатерии, их сначала нужно добавить в справочник контрагентов. Для этого нужно зайти в «Справочники» в левом вертикальном меню, оттуда в «Покупки и продажи» и кликнуть на «Контрагенты». В открывшемся окне нажмите на кнопку «Создать»:

Далее нужно заполнить открывшуюся карточку, не забыв указать в «Виде контрагента», что он самозанятый – этот термин должен отражаться в выпадающем списке.
Внимание! Если используется версия 1С старше 3.0.100, то в «Виде контрагента» выбирают «Физическое лицо», а ОГРНИП и относящиеся к нему данными не заполняют.
В карточке указывают полное ФИО, паспортные данные, банковские реквизиты для перечисления выплат самозанятому на карту.

Далее находим в карточке «Счета расчетов контрагентами» и устанавливаем счет 76.09 для индивидуальных расчетов или 76.16 для массовых (по реестру). В чем между ними разница и как выбрать правильный, расскажем ниже.
С помощью интеграции с Jump.Finance не нужно будет вручную заводить каждого самозанятого, достаточно выполнить сопоставление справочников
Заполнение справочников и подготовка документов
Если в 1С ведется учет выплат самозанятым по договорам, то в этой же карточке нужно создать договор, по которому компания сотрудничает с контрагентом. Для этого нажмите на вкладку «Договоры» в верхнем горизонтальном меню и создайте новый договор. В нем важен его номер, дата создания и наименование. В качестве последнего можно продублировать «Договор № хх от 00.00.2025 г., вид договора - «С поставщиком». В карточке контрагента отмечается его сумма, срок оплаты, факт подписания и исполнения. В строчке о налогообложении контрагента выберите «Налог на профессиональный доход».
Внимание! Если у Вас подключен сервис 1С Контрагент и Интернет-поддержка пользователей, то карточка нового контрагента-самозанятого заполнится автоматически после введения его ИНН или ФИО. Если контрагент в качестве самозанятого не зарегистрирован или уже утратил свой статус, система просигналит об этом и не даст оформить договор с ним, как с самозанятым.
Настройка параметров учета
Выплаты самозанятым в 1С 8.3 Бухгалтерии возможны двумя способами: индивидуально каждому или через реестр.
- Индивидуальные расчеты предполагают формирование отдельного платежного документа для каждого исполнителя. Они используются при разовом сотрудничестве с самозанятым и, если оно предполагает выплату аванса и отсроченное выполнение работ. В этом случае для оформления проводок используется счет 76.09.
- Выплаты через реестр производятся при их массовом характере. Детализация по договорам и актам в данном случае не производится. Начиная с версии 3.0.100.16,для таких выплат предусмотрен счет 76.16. На нем отражаются только выплаты, произведенные в один день с выполнением работ. Его обороты не попадают в общую сверку расчетов с контрагентами. Если выплата производится не в один день с подписанием акта выполненных работ, этот счет использовать нельзя. Например, выплачивается аванс, а акт подписывается после выполнения работ. В этом случае проводки оформляются по счету 76.09, как индивидуальные выплаты
Счет, используемый для проведения выплат самозанятому, указывают в его карточке при занесении в базу.
Внимание! Поскольку самозанятые не являются плательщиками НДС, в 1С при проведении поступлений от них и оформлении им выплат все суммы указываются без НДС.
Порядок заполнения платежных документов
Рассмотрим оба варианта расчетов с самозанятыми: индивидуальный и по реестру.
Индивидуальные выплаты самозанятым
К примеру, с самозанятым заключен договор на оказание услуг по текстовому наполнению сайта предприятия. Исполнитель по окончании работ сдал результат и предоставил акт выполненных работ. В 1С нужно оприходовать поступление результата его работ. Для этого с главной страницы переходим в «Покупки», оттуда в «Поступления» и «Услуги (акт, УПД)».

Здесь формируем новое поступление с указанием счета, на который будут отнесены расходы по выплате самозанятому – 76.09. Карточка с данными о поступлении услуг – она же акт, УПД – заполнится автоматически после введения ФИО самозанятого. Проверьте, отразился ли номер и дата договора, его сумма и счет учета. После заполнения кликните на «Провести и закрыть».
Внимание! Создать выплату самозанятому в 1С можно только после оприходования поступления от него. Оформить ее можно в день подписания акта выполненных работ. В случае с авансом выплата оформляется по тому же алгоритму.
Собственно выплата оформляется из ранее проведенного поступления. Для этого последнее придется открыть и найти в верхней строчке кнопку «Создать на основании».

В выпавшем окне выбираем «Выдачу наличных» или «Платежное поручение» в зависимости от того, какая форма оплаты предусмотрена договорам – наличная или безналичная.
Внимание! Форма оплаты – нал или безнал – должна быть указана в договоре. Если он предусматривает оплату наличными, а заказчик предлагает выплату на карту, в договор нужно внести изменения или заключить допсоглашение. В противном случае действия заказчика будут некорректными, что может повлечь неприятности по результатам налоговой проверки. ФНС тщательно следит за перечислениями в пользу физлиц в плане выявления подмены трудовых отношений самозанятостью и ухода от уплаты НДФЛ и страховых взносов. По этой причине заказчику нужно безукоризненно точно и правильно оформлять выплаты самозанятым.
Безналичные выплаты
Они производятся на карту самозанятого по реквизитам ее счета. Для оформления безналичной выплаты в вышеупомянутом окне кликаем на «Платежное поручение». Его электронный бланк заполнится автоматически, поскольку услуга уже оприходована, а данные самозанятого и его договора внесены на этапе его добавления в справочник контрагентов.
Здесь 1С формирует два документа: само платежное поручение и списание с расчетного счета плательщика. Чтобы убедиться, что операция прошла успешно, и задолженности нет, сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 76.09 по получателю платежа.
Наличный расчет
Если условия сотрудничества с самозанятым предполагают расчет наличными, то в выпавшем окне (предыдущий скрин) выбираем «Выдачу наличных» и заполняем форму:

На выплаты самозанятым наличными в 1С формируется и расходный кассовый ордер – просто кликните на одноименную кнопку в карточке выдачи наличных. Проверьте, правильно программа заполнила данные получателя. РКО можно оформить и через раздел «Банк и касса». Для этого нужно перейти в «Кассовые документы», выбрать «Выдачу», а в виде операции указать «Оплата поставщику».В выдаче обязательно указываются данные получателя, данные договора и сумма выплаты. Готовый РКО нужно распечатать и подписать у самозанятого.
Внимание! Если самозанятый является еще и ИП, то на него распространяется ограничение по расчетам наличными – не более 100 000 руб. по одному договору.
Выплаты самозанятым в 1С по реестру
В отличие от индивидуальных выплат перечисление по реестру возможно только на банковскую карту самозанятого, реквизиты которой он указал в договоре.
Реестр удобен при сотрудничестве компании с несколькими самозанятыми – курьерами, удаленщиками разного профиля, водителями и т.д. Как раз для таких случаев и предусмотрен реестр выплат самозанятым в 1С. Этот функционал позволяет оплатить услуги сразу нескольких исполнителей одним документом. Бухгалтер формирует его в программе и отправляет реестр в банк, а тот уже распределяет выплаты по конкретным получателям. Главное, чтобы все эти исполнители были самозанятыми. Оплатить одним документом услуги плательщиков НПД и, например, ИП на УСН не получится.
Расчеты в данном случае проводятся по счету 76.16 без разноса по отдельным договорам. Бухгалтер формирует два электронных документа: Выплата самозанятым и Списание с расчетного счета.
Алгоритм здесь следующий:
Зайдите в «Покупки», а оттуда в «Выплаты самозанятым» и нажмите «Создать».

Сначала оформляем поступление работ (услуг) от самозанятого. Из списка услуг выбираем «Единая» или «В списке». В первом случае наименование услуги будет общим для всего документа. Во втором наименование услуги заполняется в табличной части для каждого самозанятого отдельно. «Единая» услуга подходит для одновременной выплаты нескольким курьерам или водителям. «В списке» - для самозанятых разного профиля. Наименование услуги в шапке документа проставляется рядом с выбором ее типа. В нижеприведенном примере услуга «Единая», а ее наименование – «Инжиниринг». При выборе варианта «В списке» самозанятые добавляются в него по кнопке «Добавить» над табличной частью. По окончании нажмите на «Провести» или «Провести и закрыть». Все реестр для выплат самозанятым сформирован.
Внимание! Добавить в таблицу можно только заранее внесенных в базу, уже сдавших работу (услугу) по акту, о чем в программе уже сделана соответствующая проводка о поступлении. В этом случае их банковские реквизиты и суммы к оплате при оформлении выплаты по реестру будут добавляться в список автоматически.

Теперь готовый реестр нужно отправить в банк.
Внимание! Уточните в своем банке, принимает ли он платежи на счета самозанятых по реестрам. С ними работают не все банки.
Если ваш банк принимает платежи по реестрам, то достаточно из предыдущего документа нажать на «Выгрузить реестр». Выскочит окошко с указанием пути для сохранения реестра в формате Excel. Теперь его нужно отправить в банк.
Далее нужно оформить списание средств с расчетного счета. Для этого заходим в «Банковские выписки» раздела «Банк» и создаем «Списание с расчетного счета», выбрав проведенный ранее платеж.

Проверьте все данные и нажмите «Провести». Проводка по данной операции будет иметь следующий вид:

Если ваш банк автоматически формирует чеки от самозанятых и присылает их вам, они автоматически загружаются в программу. Загрузить их можно через «Чеки самозанятых» в документе «Списание с расчетного счета». Сделать это можно только после проведения платежа в пользу самозанятого.
Если чеки самозанятый присылает сам, то подгрузить их в базу можно через документ «Выплаты самозанятым». Сделать это можно только после выплаты и получения чека.

После загрузки чеков любым способом в одноименной графе появится соответствующая отметка.
Проверить, прошла ли оплата и осталась ли задолженность перед самозанятым можно в проводках по счету 76.16:

Убедиться в отсутствии задолженности можно и в документе «Выплаты самозанятым». Там между колонкой с суммой и чеком самозанятого появится «Оплачено».
Если хотите автоматизировать этот процесс – это можно сделать с помощью расширения Jump.FinanceДокументальное оформление выплат самозанятым
Все вышеописанные действия: оформление безналичного или наличного расчета с исполнителем в программе 1С производит заказчик – он же плательщик. Но, самозанятость предполагает и оформление документов самим плательщиком НПД. Это договор с указанием услуги и банковских реквизитов, кассовый чек и акт выполненных работ.
Внимание! У заказчика услуг самозанятого не возникает обязанности по налогам и отчетности в связи с таким сотрудничеством. Налог на профессиональный доход самозанятый платит сам за себя, страховые взносы за него не предусмотрены, отчетности тоже никакой. Поэтому для заказчика это очень удобный вариант сотрудничества – заказал, получил, оплатил и все. Главное, правильно сделать все проводки в 1С.
Чек от самозанятого
Он обязателен при любой форме расчета. Его формируют в приложении «Мой налог» в день получения выплаты. Чек не обязательно распечатывать и передавать лично в руки – вполне достаточно отправить его изображение или ссылку на него заказчику. После формирования в приложении он автоматически попадает в базу ФНС – заказчику проверить его не сложно.
В чеке обязательно должно быть указано ФИО самозанятого и его ИНН – эти данные он заполняет сам в приложении «Мой налог» при регистрации. Наименование работ и сумма вознаграждения указываются точно также, как в договоре.
При получении вознаграждения наличными самозанятый обязан выдать чек сразу – до или после передачи денег не важно, главное, он должен быть сформирован в дату получения вознаграждения. При безналичном расчете допускается отсрочка – чек можно выдать до 9-го числа следующего месяца.
Договор
Договор оформляется в двух экземплярах. Допускается обмен скан-копиями, но оригиналы нужно отправить заказчику почтой или вручить лично. Если сотрудничество осуществляется удаленно, то заказчику почтой направляются два подписанных экземпляра, а тот потом точно также возвращает самозанятому его экземпляр со своей подписью и печтатью при ее наличии. Нередко заказчики (обычно организация) предлагает свой вариант договора.
Акт выполненных работ
Акт выполненных работ оформляется по их окончании. В нем обязательно должна быть ссылка на договор, отражено содержание работы и ее стоимость. Акт также оформляется в 2-х экземплярах, предоставляется в электронном виде, но заказчику важно получить и его оригинал. Его можно отправить почтой или вручить лично.
Чем выгодны выплаты самозанятым: налоги, учет и т.д.
Заказчикам сотрудничать с самозанятыми выгоднее, чем с физлицами, которые в этом качестве не зарегистрированы. В последнем случае заказчик обязан по факту оказания услуги физлицом начислить и заплатить в бюджет страховые взносы за него и НДФЛ. В случае с самозанятыми такой обязанности не возникает, а связанные с ними расходы учитываются при расчете налога на прибыль для снижения налоговой базы.
Внимание! Самозанятый имеет право обратиться к заказчику с просьбой об уплате за него страховых взносов от несчастных случаев. Этот нюанс тогда нужно отразить в договоре. В этом случае заказчик начисляет и перечисляет взносы за самозанятого.
Единственный момент, который удерживает плательщиков ОСНО от сотрудничества с самозанятыми, это отсутствие обязанности у последних по уплате НДС. То есть, при расчете налога на прибыль затраты на услуги самозанятого учитываются, а по НДС они роли не играют и уменьшить свой налог за счет таких выплат не получится. Вышеописанные особенности справедлива как для сотрудничества с самозанятыми-физлицами, так и с ИП на НПД.
Чем полезен сервис Jump.Finance при расчете с самозанятыми
Сервис Jump.Finance помогает сделать выплаты физическим лицам проще и удобнее. Он интегрируется с 1С Бухгалтерией и предоставляет пользователям следующие преимущества:
- Быстрое формирование поступлений. После загрузки актов выполненных работ «Поступление» услуг формируется в автоматическом режиме.
- Автоматическое заполнение документа «Списание с расчетного счета» без ручного ввода данных получателя платежа.
- Разделение выплат физлицам и комиссий сервиса по умолчанию.
- Моментальная проверка паспорта самозанятого, данных акта выполненных работ при оформлении выплат через 1С.
- Быстрое оформление повторных выплат – система сохраняет данные и подставляет их автоматически в начале набора.
- Моментальное зачисление платежей на карты самозанятых.
- Отсутствие лимита на переводы физлицам. Если в вашем банке он есть, то при работе через Jump.Finance этот вопрос снимается.
- Возможность выплаты самозанятому на карту третьего лица.Но, от исполнителя потребуется согласие на такой перевод в виде заявления с указанием реквизитов,ФИО и ИНН этого третьего лица.
- Блокировка платежа при ошибке в реквизитах. Если выплата отправляется через СБП или по телефону (у многих банков сейчас есть такая функция), Jump.Finance проверяет введенные данные через НСПК. При их несовпадении платеж будет отклонен, что убережет вас от ошибочных и сомнительных переводов.
- Настройка доступа для сотрудников. Это очень удобно для того, чтобы каждый сотрудник бухгалтерии выполнял только свои задачи в общей базе и пользовался только разрешенной ему информацией.
В данный момент Jump.Finance поддерживает облачные и десктопные версии 1С. Популярностью пользуется расширение для 1С Бухгалтерии 8, 1С «Управление торговлей», 1С «Комплексная автоматизация», 1С:Фреш.