Выплаты самозанятым в 1С: настройки, расчеты и учет финансов

­

Многие организации и ИП сегодня работают с самозанятыми, разово или периодически приобретая у них товары и пользуясь их услугам. Это очень удобно – получил заказ или результат, подписал акты, оплатил и все. Но, бухгалтерия может столкнуться с трудностями при оформлении таких выплат. Расскажем, как правильно оформить выплаты самозанятым в 1С с расширением Jump.Finance и без него.

Разработчики 1С быстро отреагировали на появление нового вида контрагентов и, начиная с релиза 3.0.100, у бухгалтеров появилась возможность проводить расчеты с ними прямо в своей программе. Но выплаты самозанятому в 1С 8.3 нужно настроить — сам по себе этот функционал не активируется.

Алгоритм здесь следующий:

Кликните на «Главное» и в открывшемся разделе «Настройки» найдите «Функциональность», а в ней раздел «Расчеты». Справа откроется список с видами выплат и операций. Поставьте галочку на «Выплатах самозанятым».

­

После этих манипуляций появится возможность заводить новых контрагентов со статусом «Самозанятый» – его выбирают при заполнении карточки в поле «Вид контрагента». А в разделе «Покупки» появится новая строчка – «Выплаты самозанятым».

Чтобы проводить выплаты самозанятым в 1С Бухглатерии, их сначала нужно добавить в справочник контрагентов. Для этого нужно зайти в «Справочники» в левом вертикальном меню, оттуда в «Покупки и продажи» и кликнуть на «Контрагенты». В открывшемся окне нажмите на кнопку «Создать»:

­

Далее нужно заполнить открывшуюся карточку, не забыв указать в «Виде контрагента», что он самозанятый – этот термин должен отражаться в выпадающем списке.

В карточке указывают полное ФИО, паспортные данные, банковские реквизиты для перечисления выплат самозанятому на карту.

­

Далее находим в карточке «Счета расчетов контрагентами» и устанавливаем счет 76.09 для индивидуальных расчетов или 76.16 для массовых (по реестру). В чем между ними разница и как выбрать правильный, расскажем ниже.

С помощью интеграции с Jump.Finance не нужно будет вручную заводить каждого самозанятого, достаточно выполнить сопоставление справочников

Если в 1С ведется учет выплат самозанятым по договорам, то в этой же карточке нужно создать договор, по которому компания сотрудничает с контрагентом. Для этого нажмите на вкладку «Договоры» в верхнем горизонтальном меню и создайте новый договор. В нем важен его номер, дата создания и наименование. В качестве последнего можно продублировать «Договор № хх от 00.00.2025 г., вид договора - «С поставщиком». В карточке контрагента отмечается его сумма, срок оплаты, факт подписания и исполнения. В строчке о налогообложении контрагента выберите «Налог на профессиональный доход».

Выплаты самозанятым в 1С 8.3 Бухгалтерии возможны двумя способами: индивидуально каждому или через реестр.

Счет, используемый для проведения выплат самозанятому, указывают в его карточке при занесении в базу.

Рассмотрим оба варианта расчетов с самозанятыми: индивидуальный и по реестру.

К примеру, с самозанятым заключен договор на оказание услуг по текстовому наполнению сайта предприятия. Исполнитель по окончании работ сдал результат и предоставил акт выполненных работ. В 1С нужно оприходовать поступление результата его работ. Для этого с главной страницы переходим в «Покупки», оттуда в «Поступления» и «Услуги (акт, УПД)».

­

Здесь формируем новое поступление с указанием счета, на который будут отнесены расходы по выплате самозанятому – 76.09. Карточка с данными о поступлении услуг – она же акт, УПД – заполнится автоматически после введения ФИО самозанятого. Проверьте, отразился ли номер и дата договора, его сумма и счет учета. После заполнения кликните на «Провести и закрыть».

Собственно выплата оформляется из ранее проведенного поступления. Для этого последнее придется открыть и найти в верхней строчке кнопку «Создать на основании».

­

В выпавшем окне выбираем «Выдачу наличных» или «Платежное поручение» в зависимости от того, какая форма оплаты предусмотрена договорам – наличная или безналичная.

Они производятся на карту самозанятого по реквизитам ее счета. Для оформления безналичной выплаты в вышеупомянутом окне кликаем на «Платежное поручение». Его электронный бланк заполнится автоматически, поскольку услуга уже оприходована, а данные самозанятого и его договора внесены на этапе его добавления в справочник контрагентов.

Здесь 1С формирует два документа: само платежное поручение и списание с расчетного счета плательщика. Чтобы убедиться, что операция прошла успешно, и задолженности нет, сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 76.09 по получателю платежа.

Если условия сотрудничества с самозанятым предполагают расчет наличными, то в выпавшем окне (предыдущий скрин) выбираем «Выдачу наличных» и заполняем форму:

­

На выплаты самозанятым наличными в 1С формируется и расходный кассовый ордер – просто кликните на одноименную кнопку в карточке выдачи наличных. Проверьте, правильно программа заполнила данные получателя. РКО можно оформить и через раздел «Банк и касса». Для этого нужно перейти в «Кассовые документы», выбрать «Выдачу», а в виде операции указать «Оплата поставщику».В выдаче обязательно указываются данные получателя, данные договора и сумма выплаты. Готовый РКО нужно распечатать и подписать у самозанятого.

В отличие от индивидуальных выплат перечисление по реестру возможно только на банковскую карту самозанятого, реквизиты которой он указал в договоре.

Реестр удобен при сотрудничестве компании с несколькими самозанятыми – курьерами, удаленщиками разного профиля, водителями и т.д. Как раз для таких случаев и предусмотрен реестр выплат самозанятым в 1С. Этот функционал позволяет оплатить услуги сразу нескольких исполнителей одним документом. Бухгалтер формирует его в программе и отправляет реестр в банк, а тот уже распределяет выплаты по конкретным получателям. Главное, чтобы все эти исполнители были самозанятыми. Оплатить одним документом услуги плательщиков НПД и, например, ИП на УСН не получится.

Расчеты в данном случае проводятся по счету 76.16 без разноса по отдельным договорам. Бухгалтер формирует два электронных документа: Выплата самозанятым и Списание с расчетного счета.

Алгоритм здесь следующий:

Зайдите в «Покупки», а оттуда в «Выплаты самозанятым» и нажмите «Создать».

­

Сначала оформляем поступление работ (услуг) от самозанятого. Из списка услуг выбираем «Единая» или «В списке». В первом случае наименование услуги будет общим для всего документа. Во втором наименование услуги заполняется в табличной части для каждого самозанятого отдельно. «Единая» услуга подходит для одновременной выплаты нескольким курьерам или водителям. «В списке» - для самозанятых разного профиля. Наименование услуги в шапке документа проставляется рядом с выбором ее типа. В нижеприведенном примере услуга «Единая», а ее наименование – «Инжиниринг». При выборе варианта «В списке» самозанятые добавляются в него по кнопке «Добавить» над табличной частью. По окончании нажмите на «Провести» или «Провести и закрыть». Все реестр для выплат самозанятым сформирован.

­

Теперь готовый реестр нужно отправить в банк.

Если ваш банк принимает платежи по реестрам, то достаточно из предыдущего документа нажать на «Выгрузить реестр». Выскочит окошко с указанием пути для сохранения реестра в формате Excel. Теперь его нужно отправить в банк.

Далее нужно оформить списание средств с расчетного счета. Для этого заходим в «Банковские выписки» раздела «Банк» и создаем «Списание с расчетного счета», выбрав проведенный ранее платеж.

­

Проверьте все данные и нажмите «Провести». Проводка по данной операции будет иметь следующий вид:

­

Если ваш банк автоматически формирует чеки от самозанятых и присылает их вам, они автоматически загружаются в программу. Загрузить их можно через «Чеки самозанятых» в документе «Списание с расчетного счета». Сделать это можно только после проведения платежа в пользу самозанятого.

Если чеки самозанятый присылает сам, то подгрузить их в базу можно через документ «Выплаты самозанятым». Сделать это можно только после выплаты и получения чека.

­

После загрузки чеков любым способом в одноименной графе появится соответствующая отметка.

Проверить, прошла ли оплата и осталась ли задолженность перед самозанятым можно в проводках по счету 76.16:

­

Убедиться в отсутствии задолженности можно и в документе «Выплаты самозанятым». Там между колонкой с суммой и чеком самозанятого появится «Оплачено».

Если хотите автоматизировать этот процесс – это можно сделать с помощью расширения Jump.Finance

Все вышеописанные действия: оформление безналичного или наличного расчета с исполнителем в программе 1С производит заказчик – он же плательщик. Но, самозанятость предполагает и оформление документов самим плательщиком НПД. Это договор с указанием услуги и банковских реквизитов, кассовый чек и акт выполненных работ.

Он обязателен при любой форме расчета. Его формируют в приложении «Мой налог» в день получения выплаты. Чек не обязательно распечатывать и передавать лично в руки – вполне достаточно отправить его изображение или ссылку на него заказчику. После формирования в приложении он автоматически попадает в базу ФНС – заказчику проверить его не сложно.

В чеке обязательно должно быть указано ФИО самозанятого и его ИНН – эти данные он заполняет сам в приложении «Мой налог» при регистрации. Наименование работ и сумма вознаграждения указываются точно также, как в договоре.

При получении вознаграждения наличными самозанятый обязан выдать чек сразу – до или после передачи денег не важно, главное, он должен быть сформирован в дату получения вознаграждения. При безналичном расчете допускается отсрочка – чек можно выдать до 9-го числа следующего месяца.

Договор оформляется в двух экземплярах. Допускается обмен скан-копиями, но оригиналы нужно отправить заказчику почтой или вручить лично. Если сотрудничество осуществляется удаленно, то заказчику почтой направляются два подписанных экземпляра, а тот потом точно также возвращает самозанятому его экземпляр со своей подписью и печтатью при ее наличии. Нередко заказчики (обычно организация) предлагает свой вариант договора.

Акт выполненных работ оформляется по их окончании. В нем обязательно должна быть ссылка на договор, отражено содержание работы и ее стоимость. Акт также оформляется в 2-х экземплярах, предоставляется в электронном виде, но заказчику важно получить и его оригинал. Его можно отправить почтой или вручить лично.

Заказчикам сотрудничать с самозанятыми выгоднее, чем с физлицами, которые в этом качестве не зарегистрированы. В последнем случае заказчик обязан по факту оказания услуги физлицом начислить и заплатить в бюджет страховые взносы за него и НДФЛ. В случае с самозанятыми такой обязанности не возникает, а связанные с ними расходы учитываются при расчете налога на прибыль для снижения налоговой базы.

Единственный момент, который удерживает плательщиков ОСНО от сотрудничества с самозанятыми, это отсутствие обязанности у последних по уплате НДС. То есть, при расчете налога на прибыль затраты на услуги самозанятого учитываются, а по НДС они роли не играют и уменьшить свой налог за счет таких выплат не получится. Вышеописанные особенности справедлива как для сотрудничества с самозанятыми-физлицами, так и с ИП на НПД.

Сервис Jump.Finance помогает сделать выплаты физическим лицам проще и удобнее. Он интегрируется с 1С Бухгалтерией и предоставляет пользователям следующие преимущества:

В данный момент Jump.Finance поддерживает облачные и десктопные версии 1С. Популярностью пользуется расширение для 1С Бухгалтерии 8, 1С «Управление торговлей», 1С «Комплексная автоматизация», 1С:Фреш.

Дата публикации: 05.05.2025