Пропустить навигацию
Jump.Finance

Патент для самозанятых

Патент — это название документа, дающего право на предпринимательскую деятельность, и особый вид налогового режима, который могут использовать лица, выбравшие работу по патентной системе. Они платят налог ПСН без дополнительных отчислений: без налога на имущество, НДС или НДФЛ. Рассматриваем вопросы: нужен ли патент самозанятым, как получить документ, кому его выдают.

Какие существуют патенты для физлиц

Вопрос о выдаче патентов физическим лицам рассматривался Правительством РФ. Под режим НПД попадают разные виды деятельности, он намного проще, не требует ведения отчетности. Его признали лучшим вариантом для граждан, которые хотят работать на себя. Патент на самозанятость получить нельзя, такие документы выдают только предпринимателям со статусом ИП. 
Нужно выбрать один вариант из двух — либо быть самозанятым, либо работать по патенту. Но при оказании различных услуг можно совмещать разные режимы деятельности: например, работать в штате и быть самозанятым либо трудиться в компании и оказывать услуги по патенту вне основного места работы.
В правовой области патентом называют охранный документ, подчеркивающий авторское право. Его выдает государственная служба «Роспатент» юридическим и физическим лицам за изобретения, разработки, научные открытия, промышленные образцы. Существует патентная отрасль права, которая подтверждает ценность открытий и авторских разработок, регулирует выдачу документов и использование интеллектуальной собственности на российском рынке и на международном уровне.
В сфере налогообложения есть два вида патентов, которые выдают:

  • иностранным гражданам, прибывшим из безвизовых стран на временную работу в Россию — в патентах для мигрантов указывают их профессию, должность, специализацию;

  • индивидуальным предпринимателям, которые выбирают режим работы на патентной основе — в документе прописывают разрешенные виды деятельности, какими они могут заниматься. 

Стоимость патента для самозанятых, которые оформили ИП и перешли на патентную систему налогообложения, зависит от вида деятельности и от того, на какой срок они оформляют документ: на 1–12 месяцев (по истечении срока либо в конце календарного года он обнуляется). От уровня заработка стоимость документа не зависит, но патентная система устанавливает ограничение по доходам в сумме 60 млн. в год. При превышении лимита предпринимателю нужно будет переходить на иной налоговый режим.
Режимы НПД и ПСН во многом схожи: не нужно заполнять декларации, налоговые платежи не превышают 6%. 

  • На самозанятости нет никаких отчетов, в обязанности входит лишь отправка чеков, которые удобно отсылать через автоматизированный сервис Jump.Finance. Годовой лимит намного меньше, нельзя к выполнению заказов привлекать сторонних лиц либо перепродавать чужие товары. Можно лишь продавать самостоятельно произведенную продукцию на площади 50 м2. Налог рассчитывается по доходам, которые отображаются в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС и в мобильном приложении. 

  • При работе по патенту лимит доходов намного выше, можно иметь до 15 наемных сотрудников и предоставлять намного больше разноплановых услуг. Он предоставляет больше возможностей для бизнеса. Нужно вести учет доходов (это тоже проще делать, используя сервис Jump.Finance). Можно торговать в розницу любой разрешенной продукцией на площади до 150 м2. При ПСН, также как при самозанятости, патентообладатель сам платит за себя страховые взносы. В 2022 году сумма составит около 44,5 тысяч рублей.

Можно быть плательщиком НПД и оказывать услуги компаниям, которые находятся за десятки тысяч километров от места проживания самозанятого исполнителя. Патент действует на ограниченной территории, на каждый вид деятельности нужно оформлять отдельные документы. 

Как получить патент самозанятому

Для получения документа нужно:

  • оформить ИП, 

  • подать заявление в налоговую инспекцию о переходе с режима НПД на ПСН;

  • указать вид деятельности и срок, на который вы берете патент.

Это легко сделать через приложение «Мой налог». При первом обращении в налоговую службу для регистрации на сайте нужны данные паспорта (с гражданством, пропиской) и СНИЛС.

Причины для отказа в выдаче патента

Отказ можно получить, если:

  • заявление-анкета заполнены небрежно;

  • в документах есть ошибки;

  • стоимость патента не оплачена в указанный срок.

При нарушении условий использования документа либо при нарушениях налогового режима ФНС может отозвать патент. Причиной для отзыва может быть превышение годового лимита, продажа запрещенных товаров или услуг, своевременная неуплата налогов. Если патентообладатель не чувствует за собой вину, решение можно оспорить в суде.

Выводы

Самозанятость схожа с патентом, но совмещать эти режимы нельзя. Гражданин, который принял решение работать самостоятельно (вне компаний, организаций, учреждений), должен указать конкретный налоговый режим:

  • НПД — налог на профессиональный доход (самозанятость);

  • ПСН — патент (чтобы его получить, нужно открыть ИП).

Самозанятость оформляется бесплатно, за патент нужно платить конкретную сумму, которая устанавливается государством для каждого вида деятельности. НПД действует бессрочно, если налогоплательщик укладывается в лимиты, если его годовой доход не превышает 3,4 млн. рублей. Патент для самозанятых можно получить, лишь отказавшись от ПДН, перейдя на патентную систему. 
Налоги на обоих режимах примерно одинаковые: ИП платит 6 %, самозанятый тоже отчисляет 6% при работе с юридическими лицами и 4% платит за выполнение заказов для физических лиц. Не все виды деятельности попадают под самозанятость и под патент. При нарушении требований законодательства можно потерять статус, придется платить штрафы. 
При любом режиме удобно использовать сервис https://jump.finance/ , который намного упростит работу.
Дата публикации: 24.11.2022
8 800 550-62-69
Бесплатно для звонков по России
ООО «Джаст Лук» использует файлы cookie с целью обеспечения стабильной работы веб-сайтов компании, улучшения пользовательского опыта. Cookie представляют собой небольшие файлы, содержащие информацию о предыдущих посещениях веб-сайта. Если вы не хотите использовать файлы cookie, измените настройки браузера. Подробнее в Политике обработки персональных данных.
OpenAPI — открытый программный интерфейс приложения.
© 2018—2026, ООО «Джаст Лук»