Что писать в назначении платежа при переводах денежных средств

При работе компаниям приходится рассчитываться с партнёрами, потребителями, поставщиками. Возникает необходимость переводить деньги по внутренним счетам и периодически отправлять выплаты в госбюджет. При переводе средств со счета на счет или со счета на карту плательщик (отправитель) заполняет платежное поручение. Выясняем, какое может быть назначение платежа, что нужно и что категорически нельзя указывать в назначении перевода.

Зачем заполнять платежное поручение

Заполненное платежное поручение — распоряжение банку, важный расчетный документ, который отражает намерение владельца банковского счета перевести куда-либо деньги.

Это может быть:

• уплата налога;

• оплата покупок;

• оплата работ или услуг.

Держатель счета должен без ошибок заполнить платежный документ, указать реквизиты получателя и назначение платежа при переводе, чтобы банк мог отправить средства указанному адресату. При малейшем несоответствии реквизитов деньги будут отправлены другому получателю.

Чаще всего взаимодействие с банками производится дистанционно, поступившие поручения автоматически проверяют компьютерные программы. Они не пропустят платеж, если поля заполнены некорректно. После проверки банк переведет деньги.

В сервисе Jump.Finance есть возможность указывать подробное назначение платежа, которое автоматически попадет в чек самозанятого.

Подключиться

Общие требования к заполнению

В Приложении №2 к Положению Банка России от 29.06.2021 № 762-П изложены правила, касающиеся перевода средств по платежным поручениям. Для них установлена форма 0401060.

В платежном поручении заполняют два типа полей для реквизитов, в которые вписывают:

• текст — данные, требующие словесного заполнения с указанием дат, номеров и прочих цифровых значений;

• коды — условные цифровые обозначения, законодательно присвоенные отдельным реквизитам, они зависят от типа платежа и статуса владельца счета.

В текстовых полях:

• проставляют сумму прописью и цифрами;
• указывают полные ФИО плательщика и получателя;
• вписывают названия финансовых учреждений, между которыми производится перевод (где открыты расчетные счета у обеих сторон);
• БИК, счет банка отправителя;
• ИНН, КПП, расчетный счет получателя;
• назначение платежа.

В конце ставятся подписи, печать, отметки банка.

При электронном заполнении многие данные подставляются автоматически: дата, номера счета и самого документа.

При перечислении налогов поручение удобно оформлять на сайте ФНС или в его приложениях. Плательщик вводит свои реквизиты, указывает вид налога, период уплаты, свое отделение налоговой инспекции. Данные получателя заполнятся автоматически.

Если выплаты перечисляются по требованию ФНС, в отдельном поле проставляют уникальный код, указывающий на идентификатор начислений. УИН присваивается в случаях, если служба выявила недоимки, сокрытия или иные махинации в попытках уклониться от уплаты налогов.

Заполненный документ в электронном или бумажном виде действителен в течение 10 дней — отчет начинается со следующего дня после даты заполнения.

Как заполнять поле «Назначение платежа»

Здесь вы пишете, за что вы платите, по какому документу. Жестких требований к наименованиям нет, их можно придумывать самостоятельно, но чем подробнее, тем лучше. Главное, чтобы банк, налоговая служба и получатель правильно поняли назначение перевода.

Что писать при переводе денег

Для отправителей важно правильно указать назначение (наименование) платежа. Если назначение платежа не прописано, банк не может его идентифицировать. Отсюда могут появиться вопросы к операциям бизнеса.

Подробное описания назначения платежа будет удобно:

1. Для банка. Финансовые учреждения, в соответствие с ФЗ-115, анализируют поступающие платежные документы, чтобы предотвратить незаконные транзакции и своевременно пресечь несанкционированные операции с денежными средствами. Отправителя могут заподозрить в уклонении от налоговых выплат либо в попытках обналичить крупные суммы. В любом банке назначение платежа может вызвать недоверие у сотрудников, документ не примут к исполнению или запросят у отправителя дополнительную информацию: трудовые соглашения, договоры.
2. Для контрагентов. Партнеры, увидев название платежки, сразу поймут, за что получили перевод, по какому договору пришли деньги.
3. Для налоговой инспекции. ФНС после анализа документа может принять решение об уменьшении налогового бремени — например, исключить часть затрат, облагаемых налогом.
4. Для бюджетных ведомств. При оплате штрафов и прочих отчислений в бюджет в назначении платежа указывают КБК. Это специальный 20-значный цифровой код, по которому производится группировка поступлений в госбюджет. Если код вписан неверно, госслужба по названию платежки переведет деньги на нужный счет.
5. При перечислении заработной платы. Проставляют реквизиты ведомости и отмечают период, за который начислена зарплата.
6. При расчетах с клиентами. При оплате купленных товаров, произведенных работ или оказанных услуг вписывают в поле назначения полное название продукции/услуг, за которые начислена оплата, номера договоров и накладных, размер НДС, тип расчета (аванс, полная оплата, частичная выплата).
7. При возврате займа, ссуды либо кредита. Вносят номер и дату оформления договора, делают отметку «Без НДС».

Есть несколько основных правил заполнения назначения платежа:

1. Указывайте номер договора или счёта.
2. Указывайте, за что конкретно вы платите — название товара или услуги/работ.
3. Старайтесь избегать размытых назначений «Платёж по договору» или «Оплата поставки».

Что писать в назначении платежа при переходе на ЕНП

С 2023 г. все компании перешли на новый способ перечисления налогов — на единый налоговый платеж. В него включены сборы и оплата страховки. ЕНП не заменяет какие-либо налоги, а позволяет суммарные выплаты периодически (согласно графику отчетности перед ФНС) оформлять в одном платежном поручении. Для организаций всех форм собственности разработаны единые реквизиты. При заполнении платежек в поле «Назначение» указывают «Единый налоговый платеж».

Для всех налогоплательщиков (для компаний и ИП) открывается единый налоговый счет (ЕНС) в Казначействе. На него будут поступать деньги, которые плательщик перечисляет за налоги, сборы, страховку, за авансы по налогам. Сюда же входят: оплата штрафов, набежавшие пени, проценты. Налог можно вносить сразу или частями, но к дате уплаты сумма должна быть перечислена полностью. Если на счете налогоплательщика достаточно средств для списания, сумма налогов ежемесячно будет списана автоматически.

На основании вашей отчетности налоговая инспекция распределяет поступивший платеж на ЕНС в счет уплаты определенного вида налога или сбора. По тем налогам и авансовым платежам, где не предусмотрена обязательная отчетность, ФНС извлекает информацию о суммах из уведомлений об исчисленных суммах налогов (п. 9 ст. 58 НК РФ), их надо подавать в ФНС до 25 числа месяца, в котором платится налог. Исключение составляет НДФЛ, уплачиваемый налоговыми агентами. Так как уплатить НДФЛ нужно до 5 и 28 числа месяца, то и уведомления нужно подать за соответствующие периоды до 3 и 25 числа. Налоговые инспекторы рекомендуют отправлять уведомления: так будет проще исправлять ошибки, случайно допущенные при заполнении платежки.

В ЕНП включены не все виды бюджетных выплат, в него не входят:

• госпошлины, на которые суд не выдал разрешения (исполнительные документы);

• НДФЛ с выплат иностранных лиц, работающих по патенту;

• страховка от профзаболеваний и несчастных происшествий;

• налог с самозанятых лиц НПД;

• водный сбор;

• отчисления за пользование объектами животного мира;

• пошлины, по которым оформлен исполнительный лист.

Часть налогов и сборов, не входящих в ЕНП, по заявлению налогоплательщика можно включить в общий налоговый платеж.

Список выплат, включенных и не включенных в ЕНП

Как уплатить ЕНП:

1. До 25 числа подайте в ИФНС:

   текущую отчетность — для налогов, по которым она предусмотрена; уведомление — по «авансовым» налогам, а также по тем налогам, по которым нет деклараций.

   В уведомлениях укажите подробную информацию по каждому налогу: КПП, ОКТМО, КБК, сумма платежа, код отчетного (налогового) периода, отчетный (календарный) год.

2. До 28 числа оформите платежное поручение и передайте в банк.

   Налоговые органы рекомендуют формировать платежные поручения через сервисы ФНС и уплачивать через них ЕНП.

   Но если решите оформлять платежное поручение вручную, следует придерживаться правил, утвержденных Приказом Минфина от 12.11.2013 № 107н.

   Образец заполнения:

   

Примите к сведению:

Сервис Jump.Finance безошибочно автоматически заполняет любые платежные документы, отчеты, договоры и прочую документацию. Он намного упрощает работу финансистов и заменяет большой бухгалтерский отдел.

Как отозвать неправильно заполненный либо ошибочно отосланный платеж

При заполнении финансовых документов возможны ошибки, описки или неточности, например, неверно указано назначение платежа.

Банк блокирует перевод и не списывает средства, если выявит несоответствие либо неточности:

• в наименовании документа;

• в ИНН получателя;

• в БИК, расчетном или корреспондентском счете.

Если контрагенту деньги придут на сторонний счет, не указанный в договоре, это может быть воспринято как нарушение обязательств. Эти денежные средства может быть сложно вернуть назад.

Перед отправкой нужно внимательно проверить каждое заполненное поле. Если ошибки вскроются после отправки документа, неправильно заполненные поручения можно скорректировать: написать письмо контрагенту или в банк.

Если деньги не успели уйти с расчетного счета

Такой перевод отозвать проще, если он на стадии принятия к исполнению. Можно попытаться вернуть платеж через опцию «Отозвать» в своем личном кабинете на сайте банка или в мобильном приложении банка, но с большой вероятностью средства уже отправлены получателю.

Что делать, если деньги списаны

Отправитель должен в ближайшее время уточнить назначение платежа, отправить заявление в банк получателя с приложенной платежкой, где стоит отметка «Исполнено». Если там нет клиента с такими данными, то средства вернутся в банк отправителя.

Если средства перечислены какой-либо компании, ИП или физическому лицу, нужно обратиться к ним с просьбой возвратить полученные деньги, объяснив, что они отправлены им ошибочно. При отказе вопрос о возврате решается в суде.

Если деньги отправлены для уплаты налога, они будут зачислены за налоги и страховку. Если платежку не отзывать, в следующий раз придется меньше платить с учетом суммы переплаты.

Если деньги перечислены в качестве уплаты налога по ЕНП не на тот счет, то поступившую сумму можно перенаправить на нужный счет, указав в заявлении точные реквизиты и приложив платежное поручение, подтверждающее перевод. ФНС отправит деньги на указанные счета.

При отсутствии задолженности по налогам и вносам деньги, перечисленные в госбюджет для уплаты ЕНП или вне ЕНП, легко вернуть, подав заявление о возврате.

Заключение

При переводе денежных средств с любых расчетных счетов отправитель обязательно заполняет платежное поручение, на основе которого банк производит отправку денег.

Государственными структурами не предписано, что указывать в назначении платежа, но есть общепринятые правила и рекомендации юристов. Их нужно придерживаться, чтобы не вызвать вопросов со стороны налоговой службы или банковских учреждений, что может привести к закрытию расчетного счета или к блокировке карты.

Платежное поручение удобно заполнять в электронном виде. Мы рекомендуем для работы использовать сервис Jump.Finance. Он самостоятельно подставляет необходимые данные: адреса, реквизиты, номера, даты. Программное обеспечение упрощает работу с электронным и кадровым документооборотом, разгружая финансовые отделы компаний, организаций, крупных ведомств.